Sconfiggi la trappola fiscale "punitiva" dell'HMRC che potrebbe costarti £ 27.000

I genitori con redditi elevati sono stati avvertiti di controllare le proprie finanze, poiché le modifiche all'assistenza all'infanzia di settembre potrebbero lasciare alcune famiglie con migliaia di sterline in meno.

Le attuali norme fiscali stabiliscono che un modesto aumento di stipendio o un bonus potrebbero comportare la perdita del sostegno all'infanzia e dell'assegno per un valore di quasi 30.000 sterline all'anno, trasformando i guadagni extra in un errore costoso. Gli esperti affermano che, a meno che i genitori non adottino misure per gestire il proprio reddito, potrebbero cadere direttamente in una delle trappole fiscali più punitive del Regno Unito. Charlene Young, esperta senior di pensioni e risparmi presso AJ Bell, ha dichiarato: "Settembre segna la fase finale dell'estensione delle ore di assistenza all'infanzia gratuite finanziate in Inghilterra, che potrebbe far risparmiare migliaia di sterline all'anno ai genitori lavoratori idonei. Ma la trappola fiscale di 100.000 sterline di lunga data potrebbe significare che questo penalizza ulteriormente i genitori con redditi più alti".

L'analisi di AJ Bell mostra che un genitore che guadagna 99.000 sterline e riceve un aumento di stipendio di 2.000 sterline vedrebbe ridotto il suo diritto all'assistenza all'infanzia esentasse, al potenziamento delle ore libere e all'assegno per i figli, pagando al contempo più imposte sul reddito . Il risultato sarebbe che un reddito extra di 2.000 sterline potrebbe lasciare il genitore con un reddito complessivo inferiore di oltre 27.000 sterline.

Per ripristinare il reddito disponibile e il sostegno per l'assistenza all'infanzia perso, i calcoli di AJ Bell mostrano che il loro stipendio dovrebbe salire a circa £ 156.000, ovvero un tasso di penalizzazione effettivo superiore al 1.000%.

La fase finale dell'ampliamento del sostegno governativo all'assistenza all'infanzia inizierà il mese prossimo. Estenderà 30 ore di assistenza finanziata durante il periodo scolastico ai bambini di età pari o superiore a nove mesi.

Il sostegno può far risparmiare migliaia di sterline all'anno alle famiglie idonee. Tuttavia, le famiglie in cui il "reddito netto rettificato" di uno dei genitori supera le 100.000 sterline non possono usufruirne.

Tale soglia non solo interrompe i finanziamenti per l'assistenza all'infanzia, ma innesca anche il graduale ritiro dell'indennità personale a un tasso che spinge l'aliquota marginale effettiva dell'imposta sul reddito tra £ 100.000 e £ 125.140 al 60%.

Se a ciò si aggiunge l'High Income Child Benefit Charge, che elimina completamente il sussidio quando il partner guadagna 80.000 sterline, l'impatto può essere drammatico per le famiglie con redditi più alti.

Le famiglie in cui uno dei genitori guadagna più di 100.000 sterline perdono l'accesso all'assistenza all'infanzia esentasse, per un valore massimo di 2.000 sterline all'anno per bambino.

Sono esclusi dalle nuove 30 ore di assistenza gratuita per i bambini dai nove mesi ai tre anni. Il diritto per i bambini di tre e quattro anni scende da 30 a sole 15 ore.

L'assegno per i figli a carico non è disponibile se il reddito di uno dei genitori supera le 80.000 sterline.

Nel complesso, AJ Bell calcola che una famiglia con due bambini piccoli potrebbe perdere quasi 30.000 sterline rispetto a una famiglia con un reddito inferiore alla soglia.

La signora Young ha affermato: "Il sistema fiscale del Regno Unito si basa principalmente sui redditi individuali, non sul reddito familiare. Ciò significa che questi sussidi non sono disponibili per una famiglia in cui un partner guadagna poco più di 100.000 sterline e l'altro 20.000 sterline, mentre se mamma e papà guadagnano 60.000 sterline ciascuno, ricevono il pacchetto completo di sostegno, il che conferisce loro un maggiore potere d'acquisto familiare".

Gli esperti affermano che le norme creano un forte incentivo finanziario per i genitori a ridurre il loro "reddito netto rettificato". Versare contributi pensionistici è spesso il modo più efficiente per raggiungere questo obiettivo, poiché i pagamenti riducono il reddito imponibile e aumentano i risparmi pensionistici a lungo termine.

Ad esempio, un contribuente con un reddito elevato che si trova ad affrontare il limite massimo di pensionamento potrebbe ripristinare i propri diritti dirottando solo 800 sterline verso una pensione, il che, al netto delle agevolazioni fiscali, ridurrebbe il reddito netto rettificato di 1.000 sterline. Questa singola mossa potrebbe effettivamente restituire oltre 27.000 sterline di benefici persi, incrementando al contempo i risparmi pensionistici a una frazione del costo.

La signora Young ha affermato: "I genitori potrebbero riuscire a riorganizzare le proprie finanze per evitare la sanzione versando modesti contributi pensionistici. Questo può migliorare la loro situazione finanziaria complessiva, consentendo loro di recuperare il sostegno per l'assistenza all'infanzia perso e di incrementare i propri fondi pensione".