Die tatsächlichen Auswirkungen der Steuerreform der Regierung von Gustavo Petro auf die Geldbeutel der Menschen

Viele Menschen sind besorgt, dass sie im nächsten Jahr möglicherweise mehr Steuern zahlen müssen. Grund dafür ist das Finanzierungsgesetz, besser bekannt als Steuerreform , das die Regierung von Gustavo Petro diese Woche dem Kongress vorgelegt hat, um die Lücke von 26,3 Billionen Pesos im allgemeinen Staatshaushalt 2026 zu schließen.

Obwohl es unwahrscheinlich erscheint, dass das Projekt Monate vor den Präsidentschaftswahlen umgesetzt wird, warnen Analysten, Wirtschaftsvertreter und Kongressabgeordnete verschiedener Parteien vor den möglichen Auswirkungen auf die Mittelschicht , deren monatliches Pro-Kopf-Einkommen (das gesamte Haushaltseinkommen geteilt durch die Einwohnerzahl) bis zu 4,5 Millionen Pesos beträgt.

Obwohl Finanzminister Germán Ávila wiederholt erklärt hat, dass es bei der Reform nicht darum gehe, die Grundbedürfnisse der Familie zu besteuern, und dass die Last auf diejenigen mit gehobenem mittleren und hohen Einkommen fallen würde, behaupten verschiedene Experten, dass einige der vorgeschlagenen Steuern letztlich alle betreffen würden.

Am offensichtlichsten sind jene, die eine schrittweise Erhöhung der Mehrwertsteuer auf Benzin (allgemeiner Satz im Jahr 2027) und Diesel (im Jahr 2028) von 10 auf 19 Prozent sowie eine Erhöhung des aktuellen Kohlenstoffsteuersatzes von 27.399 Pesos auf 42.069 Pesos pro Tonne CO2-Äquivalent vorschlagen. Dies würde letztlich indirekt die Verbraucher treffen, da Kraftstoffe ein grundlegender Input für Aktivitäten wie Transport, Landwirtschaft oder Industrie sind.

„Eine Besteuerung von Kraftstoff bedeutet nicht mehr und nicht weniger als eine Besteuerung des gesamten Haushaltseinkommens und eine Erhöhung der Transportkosten für Schulen, Arbeitnehmer und alle Produkte in der Wirtschaft“, erklärte Bruce MacMaster, Präsident von Andi.

Tankstellenbesitzer schätzen, dass sich durch diese beiden neuen Steuern der Preis für Normalbenzin im Jahr 2026 um mehr als 1.021 Pesos pro Gallone erhöhen würde (derzeit durchschnittlich 15.868 Pesos) und der für Diesel um weitere 658 Pesos (derzeit 10.685 Pesos). Der kolumbianische Verband der Straßengütertransporteure (Colfecar) warnt, dies wäre ein „Schlag“ für die Branche, da Kraftstoff 40 Prozent ihrer Kostenstruktur ausmacht. „Diesel könnte um bis zu 12 Prozent teurer werden“, sagte deren Präsidentin Nidia Hernández.

Sollte die Reform angenommen werden, müsste ein durchschnittlicher kolumbianischer Haushalt, der monatlich rund 1,9 Millionen Pesos ausgibt, laut einer Studie der Firma Crowe bis zu 40.000 Pesos mehr allein für Transport und Lebensmittel ausgeben, was sich auf ein Jahr gesehen auf zusätzliche 480.000 Pesos summieren würde.

Ein durchschnittlicher kolumbianischer Haushalt, der monatlich rund 1,9 Millionen Pesos ausgibt, sollte bis zu 40.000 Pesos mehr allein für Transport und Lebensmittel einplanen.

„Das Tanken eines Autos würde teurer, die Busfahrpreise könnten um 100 bis 150 Pesos steigen, eine Lieferung mit dem Motorrad würde bis zu 500 Pesos teurer und der Transport von Lebensmitteln würde den Markt um 1,2 Prozent vergrößern. Darüber hinaus würde sich durch die CO2-Steuer der Preis pro Gallone fast verdoppeln, was auch die Preise für Flugtickets um 3 bis 5 Prozent verteuern würde“, sagte Lina Gómez, Leiterin der Steuer- und Rechtsabteilung des Unternehmens.

Camilo Prieto Valderrama, Direktor des kolumbianischen Atomnetzwerks, behauptet sogar, dass neue Steuern auf die Industrie die Stromerzeugungsprojekte verlangsamen und sogar den Preis pro Kilowattstunde (kWh) erhöhen könnten, was zu teurerer Energie für alle Kolumbianer führen würde.

Die Reform zielt auch darauf ab, das „Laster“ zu besteuern. Sie schlägt zum einen eine Anpassung der Mehrwertsteuerstruktur von 5 auf 19 Prozent und der Verbrauchssteuer auf alkoholische Getränke vor. Das bedeutet, dass Konsumenten von Bier, Aguardiente, Rum, Whisky, Wodka, Wein oder Apfelwein mehr bezahlen müssen . „Getränke, die das Herzstück der Gastronomie und des Nachtlebens bilden, werden sofort um rund 30 Prozent teurer, was eine ernsthafte Gefahr für die Zukunft von Bars, Gastropubs und Restaurants darstellt“, warnte Camilo Ospina, Präsident von Asobares.

César Cermeño, Leiter des Masterstudiengangs Steuerrecht an der Universität der Anden, schätzt beispielsweise, dass der Preis einer 330-Milliliter-Dose Águila-Bier derzeit rund 3.710 Pesos kostet, wovon 677 Pesos Steuern sind. Durch die Reform würde sich der Preis auf rund 6.159 Pesos erhöhen. Das entspricht einer potenziellen Erhöhung um 66 Prozent , und die gesamte Steuerbelastung des Einzelhandelspreises würde 2.033 Pesos betragen.

Andererseits sieht der Gesetzentwurf eine Erhöhung der Verbrauchssteuer auf Tabakprodukte vor, was nach Angaben der Regierung den Preis von Zigaretten und E-Zigaretten um 57,7 Prozent erhöhen könnte. Laut Crowes Analyse könnte der Preis einer 10.000-Peso-Packung auf 16.000 oder 17.000 Pesos steigen.

Beide Änderungen des „Lasters“ würden nach Berechnungen der Regierung zu einem Anstieg der monetären Armut um 0,3 Prozentpunkte führen, der jedoch durch die Umsetzung sozialer Transferprogramme ausgeglichen werden könnte.

Auch im Freizeitsektor würde sich die Reform ändern. Der Gesetzentwurf sieht eine Verbrauchssteuer von 19 Prozent auf Eintrittskarten für kulturelle oder sportliche Veranstaltungen vor, wenn der Preis 497.990 Pesos übersteigt. Kino- oder Fußballtickets, die in der Regel günstiger sind, wären von dieser Erhöhung nicht betroffen, Shows wie der Cirque du Soleil oder Festivals wie Estéreo Picnic hingegen, die teurer sind. „Das könnte eine Preiserhöhung von bis zu 30 Prozent bedeuten“, sagte Gabriel García, CEO von Páramo Presenta, dem Veranstalter des Festivals, gegenüber der Zeitung.

Das Projekt sieht vor, dass für Eintrittskarten zu Veranstaltungen, seien sie kultureller oder sportlicher Natur, eine Verbrauchssteuer von 19 Prozent auf die gesamte Leistung erhoben wird, wenn der Ticketpreis 497.990 Pesos übersteigt.

Ebenso möchte die Regierung einen Steuersatz von 19 Prozent auf Paketsendungen unter 200 Dollar erheben, die über ausländische Plattformen wie Shein oder Temu verschickt werden , was den Steuersatz erhöhen würde. Auch Touristen sollen für ihre Unterkünfte (die derzeit von der Mehrwertsteuer befreit sind) mit 19 Prozent Mehrwertsteuer belegt werden. Auch Online-Glücksspiele sollen mit 19 Prozent Mehrwertsteuer belegt werden. Und auf Güter, die als „Luxus“ gelten, wie etwa Fahrzeuge über 30.000 Dollar und Hochleistungsmotorräder, soll der Mehrwertsteuersatz von 16 Prozent auf 19 Prozent gesenkt werden.

Darüber hinaus würde für Hybridfahrzeuge ein Mehrwertsteuersatz von 19 Prozent statt 5 Prozent gelten. Das bedeutet, dass der Wert eines Autos, das derzeit rund 100 Millionen Pesos kostet, auf rund 113,3 Millionen Pesos steigen könnte.

Die Reform sieht außerdem eine Reihe von Änderungen vor, die sich auf die Einkommensteuererklärung einiger Personen auswirken. Sie führt neue Steuersätze für Einkommensklassen zwischen 84,6 und 204,1 Millionen Pesos ein. Für diese Personen erhöht sich der anwendbare Steuersatz für die Zahlung eines Prozentpunkts von 28 auf 29 Prozent. Für Einkommensklassen zwischen 204,1 und 1,543 Milliarden Pesos wird der Steuersatz um zwei Prozentpunkte erhöht.

Das bedeutet, dass Menschen mit einem Monatseinkommen von rund 10 Millionen Pesos mehr Miete zahlen müssten. Da dieser Betrag jedoch unter anderem Boni, Abfindungen und Zinsen beinhaltet, weist der ehemalige DIAN-Direktor Luis Carlos Reyes darauf hin, dass dies letztendlich diejenigen betreffen würde, die 8,7 Millionen Pesos verdienen. „Wenn Leute über ihr Gehalt sprechen, beziehen sie sich normalerweise nicht auf ihr Bruttoeinkommen. Es ist transparenter, es so zu sagen“, erklärte er.

Jaime Enrique Gómez, Partner der Kanzlei Posse Herrera Ruiz, weist darauf hin, dass der Gesetzentwurf auch einen neuen Steuersatz von 41 Prozent für Steuerzahler mit einem Einkommen von über 1,543 Milliarden Pesos vorsieht, die zuvor einen Höchststeuersatz von 39 Prozent zahlten.

„Die Arbeitnehmer müssten außerdem mit einer Erhöhung der Quellensteuer rechnen, die ihre Arbeitgeber auf ihre monatlichen Zahlungen erheben, und zwar um durchschnittlich zwei Prozent. Außerdem würden Anpassungen der Quellensteuerbemessungsgrundlage vorgenommen, bei denen nun Abfindungen und der gesetzliche Dienstzuschuss einzeln berücksichtigt würden“, sagte er.

Der Gesetzentwurf sieht außerdem vor , den Steuersatz für gelegentliche Gewinne aus Tombolas, Lotterien, Wetten und ähnlichen Aktivitäten auf 30 Prozent zu erhöhen . Diese werden derzeit mit 20 Prozent besteuert. Darüber hinaus sollen die derzeit möglichen Vergünstigungen bei Erbschaften deutlich reduziert werden.

Das Projekt sieht außerdem vor, den Steuersatz für Gewinne aus Tombolas, Lotterien, Wetten und ähnlichen Aktivitäten auf 30 Prozent zu erhöhen.

In diesem Zusammenhang erklärt die Anwältin Mabel Sepúlveda, dass jemand, der derzeit ein Haus erbt, bis zu 647 Millionen Pesos als Steuerfreibetrag geltend machen kann, sowie 323,6 Millionen Pesos für anderes Immobilienvermögen und weitere 161,8 Millionen Pesos für alle Übertragungen, was dazu führt, dass gelegentlich keine oder nur eine geringe Kapitalertragssteuer anfällt. Sie warnt jedoch davor, dass die Initiative vorschlägt, diese festen Beträge durch viel niedrigere Grenzen zu ersetzen, die an den Höchstwert von Sozialwohnungen (VIS) gekoppelt sind, was den steuerfreien Teil erheblich reduzieren würde . Im Jahr 2025 beträgt der Höchstwert für VIS in Großstädten wie Bogotá 150 Gehälter (ungefähr 213,5 Millionen Pesos) und 135 Gehälter (192,1 Millionen Pesos) in anderen Regionen des Landes. „In der Praxis würde diese Änderung bedeuten, dass mehr Kolumbianer Steuern zahlen müssten, wenn sie erben, selbst auf bescheidene Vermögenswerte “, erklärte sie.

Im Falle von Dividenden erklärt Cermeño, dass sich der Steuerabzug von 20 auf 30 Prozent erhöhen würde, wenn ein kolumbianisches Unternehmen Gewinne an einen ausländischen Partner ausschüttet.

Eine weitere Änderung der Reform ist die Abschaffung des durch die Steuerreform Ende 2022 eingeführten Vorteils, der Arbeitnehmern 72 UVTs pro unterhaltsberechtigter Person, maximal jedoch vier, ermöglichte. Außerdem soll die inflationsabhängige Komponente der Finanzrendite eliminiert werden. Juan David Velasco, Steuerpartner bei Baker McKenzie, argumentiert daher, dass alle durch Ersparnisse und Investitionen generierten Zinsen besteuert würden, was deren reale Rentabilität verringern würde. „Die Rendite einer CDT war durch die Inflationsanpassung gegen die Zahlung von Steuern abgesichert, die wegfallen würde. In der Praxis könnte es daher keine reale Rendite geben“, erklärte er.

Was das Vermögen betrifft, würde die Eintrittsschwelle für die Steuer von derzeit 3,6 Milliarden Pesos auf 2 Milliarden Pesos gesenkt und damit 105.332 Steuerzahler erreicht. Darüber hinaus würden die Steuersätze angepasst. So gibt die Firma Crowe an, dass eine Familie mit einem Vermögen von 3 Milliarden Pesos jährlich etwa 5 Millionen Pesos zahlen müsste.

Die Eintrittsschwelle für die Vermögenssteuer würde von derzeit 3,6 Milliarden Pesos auf 2 Milliarden Pesos gesenkt.

„Die vorgeschlagene Vermögenssteuer ist ein Schlag für die Mittel- und obere Mittelschicht“, sagte Diego Márquez, Direktor von MQA Abogados.

Mac Master von Andi warnt außerdem, dass die Einführung eines 15-Punkte-Aufschlags für den Finanzsektor, um einen Einkommensteuersatz von 50 Prozent zu erreichen , zu höheren finanziellen Kosten für Haushalte und Unternehmen führen würde. „Das würde sich auf den Kauf von Häusern, Motorrädern und Fahrzeugen auswirken“, sagte er.