Voglio che mio figlio, residente negli Stati Uniti, erediti la casa di famiglia del padre nel Regno Unito: come posso assicurarmi che ciò accada?

Nostro figlio di quattro anni è autistico. Vogliamo assicurarci che in futuro riceva la casa di famiglia, ma non abbiamo la liquidità necessaria per pagare l'imposta di successione .

La casa vale circa 1,3 milioni di sterline e la proprietà comprende anche un negozio con un appartamento al piano superiore del valore di 1,1 milioni di sterline e due appartamenti del valore complessivo di 1 milione di sterline.

Vivo con mio figlio negli Stati Uniti, ma lui è cittadino sia del Regno Unito che degli Stati Uniti.

Suo padre vive nel Regno Unito e il patrimonio è intestato a sua madre, che ha 85 anni e sta attualmente modificando la sua pianificazione successoria.

Il negozio e l'appartamento soprastante sono di proprietà di una società a responsabilità limitata, interamente di proprietà della madre del mio ex.

Il Regno Unito prevede tutele per i disabili nella pianificazione patrimoniale, in modo che i benefici di mio figlio siano tutelati e che sia adeguatamente assistito? Gli Stati Uniti sì, ma non sono sicuro per quanto riguarda il Regno Unito.

Se dovessi morire, i tutori di mio figlio sarebbero la mia famiglia allargata negli Stati Uniti e non suo padre. SK

SCORRI VERSO IL BASSO PER PORRE LA TUA DOMANDA SULLA PIANIFICAZIONE FINANZIARIA

Harvey Dorset, di This is Money, risponde: Come vedrete nelle risposte qui sotto, questo è tutt'altro che un caso semplice.

Come spiega Geraint Davies, il fatto stesso che siano coinvolti due Paesi, con molteplici "punti di controllo", significa che non esiste una risposta chiara.

Oltre a ciò, suo figlio è disabile e pertanto necessita di determinate cure .

Ma naturalmente hai a disposizione delle opzioni.

Jessica Cook, di AES International, spiega come un Vulnerable Person's Trust potrebbe aiutarti a garantire che tuo figlio sia accudito a lungo termine.

This is Money ha parlato con due consulenti finanziari per scoprire qual è la soluzione migliore per te.

Di seguito riportiamo le loro risposte, ma ciò che è chiaro è che potrebbe essere difficile orientarsi senza chiedere consiglio a un esperto.

Jessica Cook, consulente per la clientela privata presso AES International, risponde: "È meraviglioso vedere una pianificazione così attenta e lungimirante per il futuro di tuo figlio.

Il Regno Unito offre importanti tutele alle persone vulnerabili attraverso i cosiddetti Vulnerable Person's Trust. Questi trust sono specificamente progettati per proteggere i beni, preservare il diritto a prestazioni basate sul reddito e offrire un trattamento fiscale agevolato in materia di successione (IHT), il tutto supportando al contempo le esigenze a lungo termine dei figli.

Un trust per persone vulnerabili, se strutturato correttamente, evita i pesanti oneri fiscali solitamente applicati ai trust discrezionali. Inoltre, non è soggetto a oneri di decimo anniversario o di uscita. L'importante è assicurarsi che la situazione di vostro figlio soddisfi i criteri di Sua Maestà l'Agenzia delle Entrate e delle Dogane per un trattamento fiscale speciale.

Una persona è considerata vulnerabile se soffre di un problema di salute mentale ai sensi del Mental Health Act del 1983 o se avrebbe diritto a prestazioni del Regno Unito quali il Personal Independence Payment (PIP), il Disability Living Allowance (DLA) o il Child Disability Allowance.

Ha detto che suo figlio riceve terapia occupazionale e logopedia, attività di apprendimento strutturate e supporto aggiuntivo. Sebbene viva in California e non possa richiedere i sussidi del Regno Unito, questo non lo esclude automaticamente.

Secondo le linee guida dell'HMRC, un non residente può comunque essere considerato vulnerabile se può dimostrare di averne diritto se avesse vissuto nel Regno Unito. In base al supporto che riceve e alle prove mediche e terapeutiche, è probabile che l'HMRC accetti la sua idoneità.

L'istituzione di un Trust per persone vulnerabili comporta importanti vantaggi fiscali:

• Le donazioni al trust sono trattate come Trasferimenti Potenzialmente Esenti (PET), evitando l'immediata imposta vitalizia del 20%.

• A seconda dell'importo liquidato, della fascia di aliquota zero disponibile e del periodo di sopravvivenza, è possibile che non si verifichi alcun IHT, sebbene ciò non sia garantito e potrebbe essere applicata una riduzione graduale nel tempo.

• Finché il trust beneficia principalmente tuo figlio (con piccole somme consentite anche ad altri), mantiene il suo status speciale.

• Alla morte del beneficiario, i beni del trust vengono considerati parte del suo patrimonio e possono essere soggetti all'imposta sui redditi (IHT).

Data la doppia cittadinanza britannica e statunitense di suo figlio, è fondamentale che il trust sia strutturato con cura per evitare imprevisti problemi fiscali o di rendicontazione negli Stati Uniti. Una consulenza specialistica transfrontaliera sarà essenziale.

Hai anche detto che una parte della proprietà (il negozio e l'appartamento di sopra) è detenuta tramite una società a responsabilità limitata.

Se la società è attiva nel commercio (anziché detenere principalmente investimenti immobiliari), le azioni potrebbero beneficiare di agevolazioni fiscali per le imprese, il che potrebbe rimuovere il loro valore dai calcoli dell'IHT.

Tuttavia, la casa di famiglia e gli appartamenti aggiuntivi rimarranno sempre inclusi nell'imposta netta sui redditi (IHT) del Regno Unito in quanto beni situati nel Regno Unito. Potrebbe essere più efficiente dal punto di vista fiscale collocare un bene aziendale idoneo in un trust per persone vulnerabili rispetto alla casa di famiglia, e sarebbe prudente chiedere una consulenza in merito.

Se di recente non sono state fatte donazioni significative in vita e sono disponibili fasce di esenzione inutilizzate provenienti dal patrimonio del nonno, queste potrebbero anche ridurre significativamente l'importo finale dell'imposta di successione.

Considerate le dimensioni del patrimonio e gli aspetti internazionali, consiglio vivamente di rivolgersi a un avvocato o consulente del Regno Unito specializzato in trust per beneficiari vulnerabili e pianificazione transfrontaliera. Un'attenta valutazione ora può contribuire a garantire il futuro di vostro figlio per tutta la vita.

Geraint Davies, amministratore delegato e consulente finanziario di Montfort International, risponde:

Einstein, a quanto pare, disse: "Rendi le cose semplici, non più semplici". In altre parole, non aggirare ciò che è complesso per renderlo più semplice.

Si prega di chiedere una consulenza professionale, poiché trust e beneficiari con sede in paesi diversi potrebbero creare complessità.

Ci sono anche sei attori noti. Una madre single residente negli Stati Uniti, soggetta alle norme e alle leggi fiscali e di pianificazione finanziaria di quel paese; un figlio (di età inferiore ai cinque anni) affetto da autismo; il nonno del bambino vulnerabile; il padre di quest'ultimo; la società con sede nel Regno Unito proprietaria di parte del patrimonio immobiliare; e la famiglia residente all'estero che assumerebbe il ruolo di tutore del bambino in caso di decesso della madre.

Afferma che è in corso la pianificazione patrimoniale per la nonna. Come sono coordinati questi piani con la strategia generale e tengono conto delle normative del paese in cui vivono il bambino e la madre?

Da qualche tempo utilizziamo il termine "Fisics" per classificare un caso come questo, che sta per "Colpito finanziariamente da alcuni posti di blocco internazionali".

È chiaro che ci sono posti di blocco ovunque, quindi è necessario che tutti i soggetti coinvolti siano sulla stessa lunghezza d'onda.

In caso contrario, si corre il rischio di prendere decisioni non coordinate che potrebbero avere conseguenze disastrose.

Il mio primo consiglio è di organizzare una riunione di famiglia per discutere di ciò che tutti voi volete realizzare. È una priorità, soprattutto perché la nonna sta modificando la sua pianificazione patrimoniale.

Dici di voler lasciare la casa di famiglia al tuo unico figlio, ma non hai la liquidità necessaria per pagare l'imposta di successione. Hai bisogno di una strategia: ad esempio, nel Regno Unito è possibile pagare rate annuali.

Tra il Regno Unito e gli Stati Uniti esistono trattati contro le doppie imposizioni che potrebbero aiutarti a evitare di dover pagare le tasse in entrambe le giurisdizioni, ma, ancora una volta, la consulenza è essenziale.

Ha anche chiesto se il Regno Unito preveda tutele per i disabili nell'ambito della pianificazione patrimoniale. Esistono opzioni di trust, ma ciò non significa necessariamente che si sia protetti dalla verifica dei mezzi per i sussidi, ove applicabile. Ciò che potrebbe essere valido in un paese, non otterrà lo stesso risultato in un altro.

Se tuo figlio ha ereditato delle azioni della società di partecipazione immobiliare della nonna, non è chiaro come queste verrebbero trattate negli Stati Uniti ai fini fiscali.

Dipende anche da quanto tutte le parti siano disposte a mettere le carte in tavola. Chiunque fornisca consulenza in merito avrebbe bisogno di accedere ai conti dell'azienda e ad altri dettagli. Questo potrebbe rivelarsi difficile, dato che i genitori del bambino non vivono più insieme e si trovano in paesi diversi.

È necessario chiedere consiglio il prima possibile, prima che l'inchiostro si asciughi sulle revisioni della pianificazione patrimoniale della nonna.

Tutte le parti devono essere pronte a modificare la propria lista dei desideri in base alle regole e alle opzioni prevalenti e al mutare delle circostanze.