INFORMES. "Somos un poco como los guardianes de las finanzas públicas": cómo los "policías fiscales" rastrean los delitos de cuello blanco

Se les considera los "policías fiscales". Quizás los hayas visto en la serie de Canal+ D'Argent et de Sang , que cuenta la historia de la investigación de un fraude extraordinario en el impuesto al carbono que le costó al gobierno francés 1.600 millones de euros. En la vida real, los protagonistas sí existen: son agentes de la Oficina Nacional Antifraude (ONAF).

Los locales de estos 300 investigadores, procedentes de aduanas y de la administración fiscal, repartidos en diez unidades territoriales, están situados en concreto en Ivry-sur-Seine (Val-de-Marne), a las afueras de París.

Habitualmente muy discretos, aceptaron hablar con franceinfo. Primero nos encontramos con los de la Unidad de Agentes Fiscales Judiciales (OFJ). Hay 45 de ellos. Entre ellos se encuentra Georges, quien aceptó testificar permaneciendo en el anonimato.

"Esta delincuencia de cuello blanco necesita recurrir a círculos externos para blanquear el producto del fraude ", explica. Los círculos de lavado de dinero son todo menos niños de coro. Cuando la organización está bien establecida, tiene activos, yates, vehículos de lujo, residencias suntuosas, y todo eso gracias al dinero proveniente del fraude.

Cuando llegamos y atacamos estos activos, hay reacciones que pueden ser agresivas, o incluso pueden intentar atacarnos a nosotros, a nuestras misiones, a las tareas que hemos cumplido.

Georges, agente de la OFJ

a franceinfo

En este departamento de la OFJ se tramitan los casos de fraude más elaborados, con una pérdida media de 970.000 euros para las finanzas públicas por caso. Los investigadores tienen la particularidad de que todos provienen de la administración fiscal. Se trata de antiguos inspectores o controladores fiscales. "Cuando hacía auditorías fiscales, me dije: 'Oye, hay un área que no tengo tiempo de explorar. Por ejemplo, la subcontratación, un tanto oscura, con anomalías e indicadores. Hay algo más, pero no tengo tiempo de explorarlo superficialmente '", dice Georges.

Al pasar de la investigación administrativa a la fase judicial, el agente considera que "es demasiado fácil para los defraudadores, y por eso si puedo complicarles la vida y embargarles bienes delictivos, y esa es mi razón de estar aquí, es un propósito".

La ONAF ha incautado o se propone incautar 600 millones de euros en activos de origen delictivo para 2024. A Georges le mueve el deseo de justicia: «Estoy aquí para que un día la gente diga: 'Sí, es un problema fiscal, es grave. Y, por lo tanto, merece una sanción penal'». Hoy en día, vemos la presión fiscal sobre los contribuyentes franceses. Algunas personas necesitan poder decirse a sí mismas que tienen derecho a pagar lo que deben porque hay otras que no lo hacen y son castigadas”.

"Hay que tener cuidado de no confundir la televisión con la realidad", advierte André, el compañero de Georges: " La investigación judicial no dura 45 minutos, como un episodio de una serie. Son más bien cuatro años y medio".

Sin duda hay operaciones espectaculares como el registro realizado por 70 agentes del RAID en el domicilio de un sospechoso de fraude fiscal, pero sobre todo hay mucho trabajo minucioso por parte de estos investigadores. "Lo que llamamos 'ciencia forense', es decir la recopilación de datos numéricos, está en el centro de nuestras investigaciones ", resume el jefe de la unidad OFJ, Gérard Ton-That. Debemos ser pacientes y metódicos. Los magistrados nos instan a investigar los delitos que se señalan y enumeran. Se trata, en esencia, de tener cuentas no declaradas en el extranjero, de tener empresas interpuestas artificialmente en el extranjero, en particular, de usar falsificaciones, de realizar falsificaciones y de usarlas, y de realizar domiciliaciones falsas. Somos como los guardianes de las finanzas públicas.

La otra rama de la ONAF son los agentes de aduanas judiciales (ODJ) -dirigidos en París por Christelle Sabiron- y donde los riesgos también son millonarios. "La mayoría de nuestros casos están relacionados con el blanqueo de capitales o con sospecha de blanqueo de capitales ", explica el director. La segunda categoría es todo fraude contra los intereses financieros del Estado o de la Unión Europea. La tercera categoría, diría yo, son todos los delitos aduaneros: el tráfico de tabaco o la falsificación, por ejemplo.

Los casos son a veces emblemáticos, como el fraude del carbono. Otros casos siguen el mismo patrón de fraude. Hace poco, realizamos una encuesta cuyo objetivo era que las empresas pagaran el IVA a sus proveedores que vendían productos a un precio más bajo y, por lo tanto, pudieran beneficiarse de un crédito fiscal. Es decir, que es el Estado, de hecho, quien les paga el dinero. Estábamos en casi dos millones, afirma Christelle Sabiron. Generalmente los fraudes se refieren a estafas en el IVA de los vehículos o a la sanción ecológica. También hay varios casos que involucran a oligarcas rusos que han sido sancionados tras el conflicto en Ucrania.

Christelle Sabiron ha visto cómo estas organizaciones criminales se especializan, profesionalizan y estructuran. "Tenemos redes que suelen estar muy bien estructuradas, es decir, cada persona tiene una tarea muy específica, y que aún conocen en parte nuestras técnicas de investigación y son muy vigilantes en su forma de trabajar ", explica. “Por lo general, solo usan cuentas de WhatsApp o Signal para comunicarse y, muy raramente, se comunican por teléfono de la forma tradicional”.

El jefe de la Fiscalía Nacional Financiera, responsable de la mayoría de las remisiones a la ONAF, elogia a los investigadores como "excelentes en su campo. Para nosotros, se han convertido en un recurso clave". En cuanto a los recursos, Jean-François Bohnert asegura que "el Ministerio del Interior ha hecho un poco más de esfuerzo, pero está claro que para avanzar, y sobre todo rápidamente, necesitaríamos más personal en el servicio de investigación". En total, la ONAF tiene más de 929 casos en trámite y actualmente cuenta con 312 investigadores. Está previsto que a largo plazo el número de agentes fiscales judiciales aumente hasta 80.