Gelir vergisi beyannameleri yüksek gelirlileri nasıl etkiliyor; beyanname verme dönemi 12 Ağustos'ta başlıyor.

Bu Salı, 12 Ağustos, vergi mükelleflerinin Ulusal Vergi ve Gümrük Müdürlüğü'ne (DIAN) gelir vergisi beyannamelerini vermeleri için ilk son tarih ve birden fazla vergi mükellefi, beklenenden daha fazla borcun olduğunu görerek şaşırabilir.

Geliri vergi dairesine beyan etmek her zaman ödeme yapmak anlamına gelmese de son vergi reformu, ikinci yılında özellikle yüksek gelirli bireyleri etkileyebilecek bir dizi değişiklik getirdi.

Kural, vergi mükelleflerinin muafiyetli gelir ve kesintilere uygulayabilecekleri sınırları azaltarak vergi matrahını ve dolayısıyla daha önce daha yüksek miktarda kesinti yapılabilen daha yüksek maaşlar üzerindeki gelir vergisini artırdı.

Reformdan önce bir çalışanın 191 milyon pesoya (5.040 Vergi Değer Birimi (UVT)) kadar kesintileri ve muafiyetli geliri olabiliyordu; ancak reformdan sonra bu faydalar 2024 vergi yılı için 66,7 milyon pesoyu (1.340 UVT) geçemeyecek.

Bu , ön ödemeli sağlık bakımı, konut kredisi faizleri, çocuk veya bakmakla yükümlü olunan kişilere ait krediler, inşaat tasarruf hesapları (AFC) veya emeklilik fonlarına gönüllü katkılar gibi konulardaki kesintilerin bu tutarı aşamayacağı anlamına geliyor.

KPMG Küresel Mobilite Hizmetleri ve Aile İşletmeleri Direktörü Carlos Enrique Neira, "Vergi tabanını düşürme olanağının sınırlı olması nedeniyle, son reformlarla vergi planlama fırsatları azaldı. En büyük etki geçen yıl yaşandı, ancak bu yıl da yüksek gelirliler tarafından hissedilecek," diye açıkladı.

Bazı uzmanlara göre, bu tatil döneminde ani vergi artışlarından kaçınmanın bir yolu , her ay uygulanan stopaj vergisini gönüllü olarak artırmaktır. Bu, DIAN'ın bazı maaşlardan gelirin belirli bir yüzdesini peşin olarak kesip yıllık vergi ödemesine eklemek için kullandığı bir mekanizmadır. Bazı insanlar bu parayı biriktirip vadesi geldiğinde tek seferde ödemeyi tercih ederken, bazıları ise şu anda şok yaşamamak için her ay daha yüksek bir yüzde kesilmesini tercih ediyor.

Credicorp Capital Varlık ve Finansal Planlama Başkan Yardımcısı Lucas Solano, kişisel bir finansal portföy oluştururken aynı zamanda vergi iadelerinden de faydalanmanızı sağlayan alternatifler olduğunu söyledi. Bunlar arasında, Kolombiya Menkul Kıymetler Borsası'na (BVC) yapılan yatırımlar da yer aldı. Bu yatırımların satışından elde edilen kâr, şirketin yıl içindeki toplam tedavüldeki hisse senedi sayısının yüzde 3'ünü geçmediği sürece vergiden muaf tutulabilir . Ayrıca, Apple, Nvidia ve Tesla gibi şirketler ve bazı ETF'ler (yatırım fonları) de dahil olmak üzere Kolombiya Küresel Piyasası'nda işlem gören yabancı hisse senetlerinin de, satışlarından elde edilen kârlar vergiden muaf tutulabileceği için bu durumdan faydalanabileceğini açıkladı.

Ayrıca, birkaç yıldır bireyler, çeşitli perakendecilerden banka veya kredi kartı ya da başka bir elektronik yöntemle ve elektronik fatura ile yapılan alışverişlerin bedelinin %1'ine kadarını vergiden düşebiliyor. EY Kolombiya Vergi Ortağı Ángela González, bu yıl için azami vergi indiriminin 11,3 milyon peso olduğunu belirtiyor.

"Bu yardımdan yararlanabilecek toplam satın alım değerini bildiren dışsal bilgiler birkaç gündür mevcut. Her halükarda, destekleyici bilgilere sahip olmak ve beyan edilen bilgilerin doğruluğunu teyit etmek vergi mükellefinin sorumluluğundadır," dedi.

Özellikle bir hafta önce DIAN'ın, bankalar veya noterler gibi üçüncü taraflarca bildirilen ve insanların gelir vergisi beyannamelerini daha kolay verebilmeleri için kullanılan sözde dışsal bilgileri yayınlamayı geciktirmesi nedeniyle uyarılar gelmişti.

KPMG uzmanı, bunun vergi mükellefleri için faydalı olsa da, örneğin yurt dışında gerçekleştirilen işlemlerde olduğu gibi, gerekli tüm bilgileri içermeyebileceğine inanıyor. "Yurt dışındaki işlemler yansıtılmıyor, bu da kişilerin bunları bildirmek zorunda olmadığı anlamına gelmiyor. Yanlışlık nedeniyle ceza almamak için bunları kaydetmeleri gerekiyor," diye açıkladı.

Böyle bir durumda, vergi mükellefi ceza ile karşı karşıya kalabilir. Bu yıl gelir vergisi beyannamesi vermesi gereken 6,7 milyondan fazla vergi mükellefinin (400.000'i yeni) para cezasına maruz kalmasına neden olabilecek en yaygın üç durum şunlardır: beyannamelerini son tarihten sonra vermeleri, hatalı beyanname vermeleri ve yükümlülüklerini yerine getirmemeleri.

Örneğin, son tarihi kaçırırsanız, ödenmesi gereken verginin %5'ine denk gelen bir ceza ile karşı karşıya kalabilirsiniz; bu da bu yıl için en az 498.000 pesoya denk geliyor. Bu nedenle, vergi takvimini kontrol etmeli ve Kolombiyalılar için kimlik numarasıyla aynı olan NIT'nin (Vergi Kimlik Numarası) son iki hanesine karşılık gelen tarihleri kaçırmamalısınız. Ancak yabancılar için bu numara farklıdır.

Vergi mükellefleri, her yıl değişen güncel vergi limitlerinin farkında olmalıdır. 2025 yılı için, geçen yıl brüt geliri 65,8 milyon pesodan fazla veya aylık 5,4 milyon pesodan fazla olanların beyanname vermesi gerekmektedir. Ayrıca, 211 milyon pesodan fazla varlığa sahip olanlar veya 65,8 milyon pesodan fazla alışveriş veya yatırım yapanlar da başvuruda bulunmalıdır.

Nequi, Daviplata veya Dale! gibi dijital cüzdanlar aracılığıyla para transferi yapan kişiler, mevduatların vergi beyannamelerinde bildirilmesine tabi olmadığını ancak yıl sonunda tutulan bakiyelerin varlıklarının bir parçası olarak bildirilmesi gerektiğini bilmelidir.

Ayrıca, cüzdanların yıl boyunca elde ettiği gelirler beyan edilmesi gereken ve vergiye tabi olan gelirlerdir. Dijital cüzdana yatırılan paranın da vergi mükellefinin gelirinden kaynaklanması halinde beyan edilmesi gerekmektedir.

EY uzmanı ayrıca, bakmakla yükümlü olunan kişiler için yapılan kesintilerle ilgili ek açıklamalar olduğunu da açıklıyor. Çalışanlar için, aynı bakmakla yükümlü olunan kişi hem "geleneksel" kesinti hem de bir önceki yıl verilen vergi beyannamelerine ilk kez yansıtılan "yeni" kesinti yoluyla bu haktan yararlanabilir.