Налоги, предусмотренные новой налоговой реформой правительства Петро, ​​и проблемы, которые она порождает

В стране царит неопределенность в отношении новой налоговой реформы, которую правительство Густаво Петро представит Конгрессу через несколько дней для финансирования 26,3 триллиона песо в Общем национальном бюджете на 2026 год, которых ему все еще не хватает.

Хотя министр финансов Херман Авила и дал понять, какие новые налоги он рассматривает — от пересмотра налога с продаж (НДС) до введения дополнительных налогов на спиртные напитки или так называемых «налогов на здравоохранение», — до сих пор нет уверенности в том, кому придется платить больше.

В своей бюджетной презентации Конгрессу на этой неделе министр заявил, что планирует всесторонне пересмотреть налоговые льготы по НДС, которые представляют собой вычеты, освобождения и особые условия, доступные налогоплательщикам, такие как товары, освобожденные от налога или исключенные из него. Однако он отметил, что будут рассмотрены только те, которые применяются к потреблению товаров и услуг лицами с более высокими доходами. «Мы не будем затрагивать семейную корзину при налоговых корректировках», — заявил он.

Это утверждение вызывает сомнения у различных экспертов. По мнению Хосе Мануэля Рестрепо, бывшего министра финансов и нынешнего ректора Университета EIA, изменение льгот или освобождений от НДС в конечном итоге затрагивает прежде всего средний класс. « С любой точки зрения, это предложение, безусловно, затрагивает значительную часть колумбийцев», — заявил он.

В том же духе Гонсало Эрнандес, бывший заместитель министра финансов и профессор экономики в Университете Хавериана, отметил, что пока неясно, какой будет структура этих налогов, и что разделение активов в соответствии с доходами их потребителей является сложной задачей .

«Интересно, будет ли предложение в итоге похоже на предложение бывшего министра Альберто Карраскильи, касающееся изменения перечня товаров, освобождённых от НДС. Это, безусловно, было бы несколько парадоксально с политической точки зрения. В любом случае, я сомневаюсь в технической и политической жизнеспособности реформы, если её цель — покрыть 26 триллионов песо, которые в настоящее время не профинансированы в бюджетном проекте, — к этой цифре нужно добавить другие потребности, которые необходимо удовлетворить для поддержания здорового бюджетного пути. Необходимо сокращение расходов», — заявил он.

Аналогичным образом, на этой неделе Авила выдвинул предложение о повышении налога на алкоголь и табак , которые уже являются ключевыми источниками налоговых поступлений для различных департаментов. В настоящее время наибольший доход регионам приносят налоги, связанные с «пороками», такими как пиво, крепкие напитки, вино и аперитивы.

Ещё один вопрос, который будет пересмотрен, касается подоходного налога и налога на имущество. В связи с этим будет рассмотрена возможность усиления их прогрессивности путём пересмотра ставок, применяемых к лицам с более высокими доходами, что в итоге может привести к увеличению налоговых выплат для этих лиц.

Аналогичным образом, министр Авила заявил на этой неделе, что будет стремиться к созданию новой динамики для налога на выбросы углерода, потребительского налога и «налогов на здравоохранение». В частности, в ходе последней налоговой реформы, проведённой в конце 2022 года, сладкие напитки и ультрапереработанные продукты уже облагались налогом. Например, в 2023 году налог на них был установлен по ставке 10%, в 2024 году — 15%, а в 2025 году — 20%.

«Разговоры о дополнительных сборах в дополнение к налогам на здравоохранение, безусловно, затрагивают значительную часть потребителей в нашей стране, поскольку этот налог не только порождает инфляцию, но и влияет на потребление всех колумбийцев. Более того, предложение направлено на введение налогов, которые негативно сказываются на малом бизнесе, например, в угольной промышленности», — заявил Рестрепо.

Хотя он не анонсировал их на этой неделе, в июне министр Авила заявил во время презентации «Среднесрочной фискальной программы», что проект будет направлен на рассмотрение других предложений, вдохновлённых налоговой реформой, от которой отказался бывший министр Рикардо Бонилья, а позднее Диего Гевара, таких как НДС на азартные онлайн-игры и азартные игры, а также налоги на цифровые платформы и церкви. Он также сообщил о пересмотре специального налога на уголь и нефть и о предложении налоговых льгот.

Кроме того, тогда же было отмечено, что новые налоговые схемы могут быть оценены в отношении видов деятельности или продуктов, которые создают отрицательные внешние эффекты, такие как использование пестицидов, шумовое излучение и такие устройства, как вейпинг.

Помимо налогов, которые будет включать реформа, дебаты также вращаются вокруг того, будет ли она принята Конгрессом, поскольку среди различных фракций нет консенсуса, и даже председатель Сената Лидио Гарсия неоднократно заявлял, что не видит потенциала для налоговой реформы в преддверии выборов.

Это второй год подряд, когда правительство принимает решение представить бюджет с недофинансированием, привязанный к утверждению налоговой реформы. В прошлом году 12 триллионов песо остались нераскрытыми, поскольку реформа не прошла через Конгресс и была одобрена указом, а в этом году ожидаемая сумма достигла 26,3 триллиона песо из общей суммы в 557 триллионов песо.

Важно также помнить, что дебаты трехлетней давности также вызывали обеспокоенность по поводу недостаточного финансирования бюджета из-за включения в доход 10 миллиардов песо, которые должны были быть получены в результате реализации законопроекта об арбитраже по искам DIAN, который так и не был одобрен.

Аналогично, существует обеспокоенность в связи с увеличением расходов в предлагаемом бюджете, и даже Автономный комитет по фискальному правлению (CARF) заявил несколько дней назад, что правительство изменило свой план и теперь предусматривает увеличение первичных расходов на 18,2 млрд. для финансирования дополнительных ресурсов на здравоохранение (7,2 млрд.), субсидии на энергию и газ (5,7 млрд.) и инвестиции (5,9 млрд.).

«Вызывает беспокойство тот факт, что новая фискальная стратегия направлена ​​на финансирование постоянных расходов за счёт временных или неопределённых источников; при прочих равных условиях структурный дисбаланс усилится», — заявил независимый орган, контролирующий соблюдение фискального правила.

Новая реформа проводится на фоне постоянных фискальных предупреждений . В июне правительство было вынуждено отказаться от своего юридически обязывающего обязательства избегать чрезмерных расходов и активировать так называемую оговорку об освобождении от обязательств, которая позволяет игнорировать фискальные цели на срок до трёх лет. Таким образом, дефицит бюджета, который, согласно прогнозам, должен был завершиться в этом году на уровне 5,1% ВВП, снизился до 7,1%, а прогноз на 2026 год составлял 6,2%.

Кроме того, растёт обеспокоенность по поводу денежных резервов правительства, необходимых для реагирования на потенциальные внешние потрясения. Согласно отчёту группы экономических исследований Банка Боготы, 8 августа резервы достигли исторического минимума в 1,8 трлн, что «едва покрывает два дня операций».

Кроме того, Главное контрольное управление также предупреждает о текущих фискальных и бюджетных рисках страны. С одной стороны, оно указало, что сбор налогов ниже установленных целевых показателей, что может привести к «дефинансированию» расходов и, как следствие, к дальнейшей корректировке бюджета или увеличению долга.

По данным регулирующего органа, к июню 2025 года поступления достигли 135,4 трлн песо, что эквивалентно 44,1% от годового целевого показателя. Хотя по сравнению с июнем прошлого года этот показатель увеличился на 6,9%, отклонение от целевого показателя, установленного Dian, составляет 12,4 трлн песо.

С другой стороны, Контрольно-контрольное управление выражает обеспокоенность по поводу расходов , поскольку к июню было освоено лишь 37,7% от общей суммы запланированных средств, что на 0,3 процентных пункта меньше, чем за аналогичный период 2024 года.

Фактически, в ходе форума «Богатство нации: где оно производится, кто им управляет и во что оно инвестируется?», организованного Национальной федерацией департаментов и EL TIEMPO, заместитель контролера Карлос Марио Сулуага предупредил, что если закон о финансировании, покрывающий 26,3 триллиона песо, не будет одобрен, а сбор доходов не восстановится во второй половине года, общий дисбаланс может превысить 40 триллионов песо.

На данный момент, по мнению Сесара Пабона, директора по экономическим исследованиям Corficolombiana, сокращения, которые необходимо внести в бюджет следующего года, чтобы сделать его жизнеспособным, составляют те самые 26 миллиардов песо, получение которых, как он уже знает, «неудобно и ненужно».

По мнению министра Авилы, решения по бюджету на 2026 год определяются «чрезвычайно высоким» уровнем негибкости расходов, который составляет 509 млрд песо из общей суммы в 556 млрд песо.

«Обслуживание долга составляет 102 млрд песо, что составляет 15,9% от общего бюджета; пенсии — 88,3 млрд песо (15,7%), а личные расходы — 46 млрд песо (12%). Из них 81% приходится на выплаты в оборонный сектор, полицию, судебную власть, JEP и автономные органы», — пояснил он.

Кроме того, он заявил, что значительная часть дефицита обусловлена ​​решениями, принятыми за пределами Национального плана, такими как дефицит в субсидиях на топливо, расходы на субсидии на энергию и газ , а также задолженность по кредиту, который страна взяла у Международного валютного фонда (МВФ) в условиях пандемии.