Obecnie nie pracuję i otrzymuję comiesięczne dochody z oszczędności. Czy będę musiał zapłacić podatek od odsetek?

W roku podatkowym 2024/25 byłem zatrudniony do lata 2024 r. – byłem podatnikiem płacącym wyższą stawkę podatku.

Od tego czasu jestem bezrobotny i czerpię dochody z pokaźnej puli oszczędności.

Jeśli chodzi o moje oszczędności, z pewnością przekroczyłem kwotę 500 funtów przeznaczoną na oszczędności osobiste na lata 2024/25.

Ale teraz nie wiem, jaka jest moja ustawa PSA i czy HMRC wystawi mi gdzieś po drodze wysoki rachunek za podatek.

Jestem po trzydziestce i nie czerpię dochodów z żadnego innego źródła, jedynie z oszczędności – w tym z łatwo dostępnych, miesięcznych dochodów, obligacji dochodowych NS&I, obligacji premium oraz raz w roku z kont o stałym oprocentowaniu.

Posiadam także konta ISA i inwestycje, ale na razie rosną – nie czerpię z nich żadnego dochodu.

Czy jestem paranoikiem? Czy urząd skarbowy (HMRC) wyśle ​​mi rachunek za podatek i skąd wie, ile odsetek zarobię na oszczędnościach?

Lucie Spencer, partnerka ds. planowania finansowego w firmie zarządzającej majątkiem Evelyn Partners, odpowiada: To, czy przekroczyłeś kwotę wolną od podatku (PSA), zależy od wysokości dochodu podlegającego opodatkowaniu, jaki uzyskasz w roku podatkowym 2025/26.

Ponieważ obecnie jesteś bezrobotny i nie pracujesz już w pełnym wymiarze godzin, istnieje prawdopodobieństwo, że będziesz podlegał podstawowej stawce podatku dochodowego, w zależności od tego, kiedy przed końcem bieżącego roku podatkowego rozpoczniesz pracę.

W takim przypadku Twoja PSA podwoi się z 500 do 1000 funtów, co mówiąc prościej oznacza, że ​​możesz zarobić do 1000 funtów odsetek od swoich oszczędności gotówkowych, zanim będziesz podlegać opodatkowaniu według swojej krańcowej stawki podatkowej.

Jednak może się okazać, że Twój komunikat społeczny będzie jeszcze większy, niż myślisz.

Dopóki pozostajesz bezrobotny, nadal przysługuje Ci kwota wolna od podatku w wysokości 12 570 funtów, którą możesz przeznaczyć na pokrycie części odsetek od oszczędności.

Osoby o niskich dochodach mogą wykorzystać swoją osobistą kwotę wolną od podatku w wysokości 12 570 funtów, aby zarobić odsetki wolne od podatku, pod warunkiem że nie została ona wykorzystana na zarobki lub inne dochody, np. emeryturę.

Osoby zarabiające mniej niż 12 570 funtów otrzymują dodatkową kwotę wolną od podatku w wysokości 5000 funtów od dochodów z oszczędności, zwaną stawką początkową dla oszczędzających.

Oznacza to, że osoba fizyczna może zarobić 12 570 funtów dochodu i 6000 funtów odsetek od oszczędności (5000 funtów kwoty wolnej od podatku na początek plus 1000 funtów kwoty wolnej od podatku na osobiste oszczędności) — łącznie daje to 18 570 funtów z wynagrodzenia i odsetek od oszczędności przed opodatkowaniem.

Jednak sytuacja nieco się komplikuje w przypadku osób zarabiających pomiędzy 12 570 a 17 570 funtów, ponieważ za każde 1 funta dochodu niepochodzącego z oszczędności powyżej kwoty wolnej od podatku tracą oni 1 funta początkowej kwoty wolnej od podatku.

Może pojawić się wyzwanie związane z roczną poprawką. Moment, w którym oszczędności podlegają opodatkowaniu, może zależeć od stopy procentowej zastosowanej do konta, więc konto o stałej stopie procentowej, które wypłaca wszystkie odsetki po terminie zapadalności, może powodować ból głowy związany z podatkami, jeśli wszystkie odsetki zostaną wypłacone w roku podatkowym, w którym masz znaczny dochód.

Ostatecznie wysokość podatku, który będziesz musiał zapłacić od swoich oszczędności na koniec bieżącego roku podatkowego, zależeć będzie od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu, wliczając w to wszelkie przyszłe zatrudnienie rozpoczęte przed 6 kwietnia 2026 r. oraz wysokość naliczonych odsetek.

Anna Bowes, ekspert ds. finansów osobistych w The Private Office, odpowiada: Powiedziałabym, że jesteś rozsądna, a nie paranoiczna, ponieważ ważne jest, aby być świadomym wszelkich podatków, które możesz być winna. I oczywiście, nie jest to takie łatwe do ogarnięcia.

PSA jest bezpośrednio powiązane z Twoim przedziałem podatkowym , który opiera się na Twoim całkowitym dochodzie podlegającym opodatkowaniu za dany rok podatkowy (od 6 kwietnia do 5 kwietnia). A PSA różni się w zależności od poziomu podatku, który płacisz w danym roku.

Jeśli jesteś podatnikiem płacącym podstawową stawkę podatku, Twój PSA wynosi 1000 funtów wolnych od podatku odsetek od oszczędności.

Jeśli jesteś podatnikiem płacącym wyższą stawkę (40%), kwota ta wynosi 500 funtów.

Jeśli jednak jesteś podatnikiem płacącym dodatkową stawkę (45 procent), w ogóle nie musisz korzystać z PSA.

Wspomniałeś, że byłeś zatrudniony do lata 2024 r. Jeśli dochód z oszczędności i wynagrodzenie przeniosło Cię do wyższej stawki podatkowej w 2024/25 r., to Twój PSA wynosił 500 funtów, niezależnie od tego, czy byłeś zatrudniony tylko przez część roku. PSA jest oparty na Twojej stawce krańcowej w trakcie roku podatkowego.

Przejdźmy do bieżącego roku podatkowego – jeśli łączny dochód podlegający opodatkowaniu z Twoich oszczędności i inwestycji jest niższy niż próg wyższej stawki podatkowej, ale wyższy niż kwota wolna od podatku w wysokości 12 570 funtów, wówczas prawdopodobnie będziesz podatnikiem płacącym podstawową stawkę podatku.

Ale znowu, wszystko zależy od tego, ile osiągnąłeś dochodów w całym roku podatkowym, więc jeśli Twoja sytuacja ulegnie zmianie przed 5 kwietnia przyszłego roku i Twój dochód przekroczy próg wyższej stawki, wówczas Twój PSA wyniesie ponownie 500 funtów.

Warto zauważyć, że spośród wymienionych przez Ciebie kont oszczędnościowych , nagrody w postaci obligacji Premium Bonds oraz wszelkie odsetki naliczone na kontach ISA są wolne od podatku i nie wliczają się do dochodu podlegającego opodatkowaniu ani do PSA.

Ponieważ obecnie nie zarabiasz nic z tytułu pensji ani emerytury, możesz wykorzystać pełną kwotę 5000 funtów wolnych od podatku od odsetek od stawki początkowej dla oszczędzających.

Tom Minnikin, partner w firmie podatkowej Forbes Dawson, odpowiada: Jeśli Twój jedyny dochód pochodzi z odsetek – zakładając, że dochód ten jest niższy niż 100 000 funtów – będziesz uprawniony do różnych ulg podatkowych.

Należą do nich: kwota wolna od podatku w wysokości 12 570 funtów, początkowa stawka oszczędności wynosząca 5000 funtów oraz PSA – 1000 funtów dla podatników płacących podstawową stawkę podatku lub 500 funtów dla podatników płacących wyższą stawkę podatku.

Jeśli zarabiasz więcej, zostaniesz opodatkowany stawką 20 lub 40 procent. Zależy to od tego, czy dochód mieści się w podstawowym, czy wyższym przedziale podatkowym.

Odsetki podlegają opodatkowaniu w roku podatkowym, w którym powstają. Zazwyczaj jest to moment, w którym odsetki są księgowane na Twoim koncie, pod warunkiem, że są dostępne do pobrania.

Niektóre konta uniemożliwiają dostęp do odsetek do końca ustalonego okresu. W takich okolicznościach odsetki będą naliczane dopiero pod koniec okresu. Jednakże, jeśli odsetki mogą być swobodnie pobierane, ale będą obciążone karą, pozostają opodatkowane w momencie, gdy są dostępne.

Nagrody z obligacji premium - podobnie jak odsetki - nie podlegają opodatkowaniu. Dochód uzyskany za pośrednictwem opakowania ISA jest również wolny od podatku.

Anna Bowes odpowiada: Banki, spółdzielnie budowlane i instytucje NS&I co roku zgłaszają opodatkowane odsetki bezpośrednio do HMRC.

Gdy urząd skarbowy HMRC otrzyma te informacje, sprawdzi, czy nie przekroczyłeś progu PSA.

Jeśli tak, należny podatek zostanie zazwyczaj pobrany w drodze zmiany Twojego kodu podatkowego w kolejnym roku – zakładając, że wróciłeś do pracy i tym samym jesteś objęty systemem PAYE.

Jeśli nie jesteś osobą zatrudnioną, może zaistnieć konieczność złożenia zeznania podatkowego i zapłacenia należnego podatku.

Najważniejsze jest jednak to, że masz obowiązek upewnienia się, że zapłacisz należny podatek – jeśli odsetki przekroczą PSA, będziesz musiał zapłacić podatek według stawki krańcowej obowiązującej w danym roku podatkowym od nadwyżki.

Dlatego śledź wysokość odsetek, które zarabiasz, i oszacuj prawdopodobną ogólną stawkę podatku.

Jeśli spodziewasz się, że ponownie przekroczysz swój PSA lub zrobisz to w przyszłości, warto zainwestować więcej środków w konta ISA, jeśli to możliwe, ponieważ odsetki i wzrost są w całości chronione przed opodatkowaniem.

Lucie Spencer odpowiada: Jeśli odsetki od oszczędności przekroczą kwotę 10 000 funtów, należy złożyć zeznanie podatkowe.

Jeśli pozostaniesz bezrobotny i nie wypełnisz formularza samooceny, aby samodzielnie zadeklarować naliczone odsetki, Twój bank lub towarzystwo budowlane poinformuje HMRC pod koniec roku podatkowego o wysokości naliczonych odsetek.

Następnie zostaniesz powiadomiony o kwocie podatku, którą musisz zapłacić, choć może się okazać, że jeśli masz niższy dochód i możesz zwiększyć efektywność podatkową swoich oszczędności, kwota ta będzie nieznaczna.