UPI bir yol ayrımında mı? Vergi indirimi düşerken gayrı resmi sektörde derin bir huzursuzluk yaşanıyor

Resmi kayıtlara göre Hindistan'ın dijital ödeme devrimi büyük bir başarı. Hükümet destekli gerçek zamanlı ödeme sistemi olan Birleşik Ödemeler Arayüzü (UPI), paranın ülke çapında nasıl hareket ettiğini gerçekten dönüştürdü ve artık küresel çapta tanınırlık kazanıyor. ACI Dünya Raporu 2024'e göre, 2023'te tüm küresel gerçek zamanlı ödeme işlemlerinin %49'u Hindistan'da gerçekleşti ve bu da dijital ödeme inovasyonundaki liderliğini ortaya koyuyor. Büyüme rakamları şaşırtıcı: UPI, NPCI verilerine göre Aralık 2016'da mütevazı bir 707,93 crore rupi değerindeki işlemden Aralık 2024'e kadar muazzam bir 23.24.699,91 crore rupi değerine ulaştı. Bu devasa sıçrama, şu anda 65 milyon satıcıyı birbirine bağlayan ve 491 milyon kişiye hizmet veren, ABD ve İngiltere'nin toplam nüfusundan daha fazla olan derin nüfuzunu yansıtıyor. UPI'nin BAE, Singapur, Bhutan, Nepal, Sri Lanka, Fransa ve Mauritius gibi önemli pazarlar da dahil olmak üzere yedi ülkeye yayılması, küresel bir platform olarak konumunu daha da sağlamlaştırıyor. Ödeme lideri. Fakat mesele şu: Dünyaya örnek olarak gösterilen aynı sistem, şimdi kendi ülkesinde sessiz bir isyanla karşı karşıya; bu isyan, hükümetin onlarca yıldır peşinde koştuğu resmileşmeyi tehdit edebilir. Tepki Bengaluru'da başlıyor. Bu huzursuzluğu ateşleyen kıvılcım ne? Karnataka, Haveri'de küçük bir sebze satıcısı olan Shankar Gowda Hadim'e 29 lakh rupi tutarında şaşırtıcı bir GST bildirimi gönderildi. Bu talep, ticari vergi yetkililerinin toplam ciroyu 1,63 crore rupi olarak tahmin ettiği dört yıllık UPI işlem verilerine dayanıyordu. Çoğunlukla taze ürünler satan ve genellikle GST kapsamına bile girmeyen satıcı, ani talep karşısında tamamen şaşkına döndü. Satıcı, "... Meyve ve sebzelerde GST kuralları olmadığından, GST numarası için kayıt yaptırmadım. Ancak 40 lakh rupiden fazla bir işletme için 29 lakh rupi vergi ödemem gerektiğini belirten bir bildirim aldım... Yetkililer, sebzelerle bu kadar çok iş yaptığım kanıtlanırsa bildirimin geri çekileceğini söylediler..." ClearTax'a göre, taze ve soğutulmuş sebzeler GST'den muaftır. Doğrudan çiftçilerden temin edilen işlenmemiş ürünler satan satıcıların genellikle GST kaydına ihtiyacı yoktur. Ancak, UPI ödemeleri artık tamamen dijital bir izleme sunduğundan, vergi makamları bu verileri ciro tahmininde kullanıyor ve birçok kayıt dışı satıcıyı vergi ağına çekiyor. Hindistan'da, çok çeşitli temel mal ve hizmetler, uygun fiyatlı ve erişilebilir kalmalarını sağlamak için GST'den muaftır. Bunlara meyve, sebze, markasız tahıllar ve baklagiller, süt, lor, bal, taze et, balık ve yumurta gibi işlenmemiş tarım ürünleri dahildir. Gıda dışı muafiyetler sağlık (klinik hizmetler, ambulans), eğitim (okul ve üniversite ücretleri), toplu taşıma (klimasız otobüsler, trenler, metro), temel hizmetler (elektrik, içme suyu temini), belirli finansal hizmetler (kredi ve mevduat faizi) ve hayır kurumları veya dini hizmetler gibi alanları kapsar. Bu istisnalar, savunmasız tüketicileri korumak ve ekonominin temel sektörlerini desteklemek içindir. Shankar Gowda yalnız değil. Süt büfeleri, çay tezgahları ve meyve satıcıları dahil olmak üzere Karnataka genelinde yaklaşık 13.000 küçük satıcının benzer GST bildirimleri aldığı bildirildi. Tüm bu talepler, toplu olarak cirolarını yıllık 40 lakh rupi olan mallar için veya 20 lakh rupi olan hizmetler için standart GST kayıt eşiğinin üzerine çıkaran UPI ödemelerine dayanmaktadır. Bu satıcıların çoğu %5 ila %10 gibi çok ince marjlarla faaliyet göstermektedir. Karnataka Pradesh Sokak Satıcıları Derneği temsilcisi Abhilash Shetty'nin söylediğine göre ET, "Küçük işletmeler yüzde 5 ila 10 arasında bir kâr marjıyla faaliyet gösteriyor... Vergi (GST) ve ceza gibi diğer unsurlar %50'ye ulaşıyor ve satıcıların bu kadar büyük bir vergiyi bununla ödemesi mümkün değil. Hükümetin bu konuda müdahale etmesini ve küçük satıcıları rahatlatmasını talep ediyoruz..." Vergi makamları tarafından tespit edilen dijital para akışının büyük bir kısmı, yalnızca işletme gelirlerini değil, genellikle kişisel ödemeleri, kredileri veya aile transferlerini de içeriyor. Gelirin bu şekilde yanlış sınıflandırılması, algılanan ciroyu daha da artırarak, birçok raporda vurgulandığı gibi, abartılı ve hatalı vergi taleplerine yol açıyor. Peki asıl etkilenen kim? Bu, tüccarların bilerek yasadan kaçmasıyla ilgili değil; Bu, ekonominin büyük bir kesiminin aniden buna maruz kaldıklarını bilmemeleriyle ilgili. Bu satıcıların çoğunu temsil eden avukat Shakuntala, ET'ye yaptığı açıklamada, hükümeti küçük satıcıları işletmelerini kaydederken vergi yükümlülükleri konusunda eğitmemekle eleştirdi. "Vergi uygulanıyorsa, neden önce eğitilmediler?... Kayıt yaptırırken, mal satışları ve gelir vergileri konusunda bilgilendirilmeleri gerekirdi..." dedi. Temel sorun, 30 Ocak 2025 tarihli Basın Bilgi Bürosu'na göre, 2022-23 mali yılında Hindistan'ın toplam GSYİH'sine yaklaşık %45 katkıda bulunan ve 2023-24'te tarım dışı sektördeki kadın işçilerin yaklaşık %61'ini istihdam eden Hindistan'ın gayrı resmi sektörünün genellikle muhasebeci veya vergi danışmanı çalıştırmamasıdır. Deneyim, güven ve yakın zamana kadar öncelikle nakit ile çalışır. Bu durum, dijital ayak izlerinin ani ve veri odaklı bir şekilde uygulanmasını, dikkatlice planlanmış bir reformdan çok bir pusuya benzetiyor. Nakit kraldır UPI'nin yaygın olarak benimsenmesine ve nakitsiz bir ekonomi vizyonuna rağmen, Hindistan büyük ölçüde nakite bağımlı bir toplum olmaya devam ediyor. RBI'a göre, özel nihai tüketim harcamalarında nakit kullanımının payı olan nakit kullanım göstergesi (CUI), Ocak-Mart 2021'de %81 ile %86 arasında değişirken, Ocak-Mart 2024'te %52-60'a düştü. Bu düşüşe rağmen hala önemli. RBI verilerine göre, 4 Temmuz 2025 itibarıyla dolaşımdaki para (CIC), geçen yılın aynı dönemine kıyasla %7'lik bir yıllık büyümeye işaret eden önemli bir ?38,21 lakh crore seviyesindeydi. Aynı rapora göre, nakit-GSYİH oranı düşüş gösterirken (FY24'teki %11,5'ten FY25'te %11,11'e düşerek), daha hızlı büyüyen bir ekonomiye ve genel aktivitedeki dijital payın artmasına işaret ederken, dolaşımdaki fiziksel paranın hacmi, kalıcı bağımlılığa işaret ediyor. Neden? Çünkü Hindistan'ın büyük bir bölümünde, özellikle de gayri resmi ekonomide nakit daha basit, evrensel olarak kabul görmüş ve en önemlisi görünmezdir. Dijital iz yok, bildirim yok ve her 10-20 rupilik ödemeyi inceleyen GST görevlileri yok. Dijital iz, vergi tuzağı mı? Gayriresmi sektör için asıl sorun burada yatıyor: UPI, inkar edilemez bir dijital iz oluşturdu. Bu iz, artık vergi makamları tarafından, sebze ve süt gibi GST'den muaf mallarla uğraşan işletmeler için bile ciro tahmininde kullanılıyor. Bir satıcının dijital fişleri 40 lakh rupiyi (mallar için) geçtiği anda, gerçek kâr marjlarının böyle bir vergi yükünü destekleyip desteklemediğine bakılmaksızın, GST kaydı ve ödemesinden sorumlu kabul ediliyor. Brüt dijital ödemelerin vergiye tabi gelirle bu şekilde birleştirilmesi yaygın bir paniğe yol açtı. ET'nin bildirdiğine göre, Bengaluru ve Hubballi'deki birçok küçük ölçekli perakendeci ve sokak satıcısı, daha fazla inceleme korkusuyla "UPI yok, sadece nakit" tabelaları asmaya başladı. Bu doğrudan gözlem, dijital işlemlerin GST departmanının istenmeyen dikkatini çektiği endişesiyle nakit işlemlere önemli bir geri dönüş olduğunu gösteriyor. Nakde dönmenin ötesinde, bazı satıcılar sistemi aktif olarak manipüle etmeye çalışıyor. Cirosunu dağıtmak ve dikkat çekmemek için genellikle aile üyelerinin adına birden fazla UPI hesabı kullanan tüccarlar olduğu bildiriliyor. Deccan Herald'daki haberlere göre, "Birçok tüccar, ödeme almak için aile üyelerinin adına birden fazla UPI kimliği kullanıyor. Balepet'teki bir dükkânın, her biri 20 lakh sterlinden fazla gelir elde eden 9 UPI kimliği kullandığı tespit edildi." Bir başkası ise, "Tüccarlar ayrıca bildirimlerden kaçınmak için kişisel hesaplara veya akrabalarının UPI kimliklerine geçiyor." dedi. Bu, küçük işletmelerin algılanan vergi tuzağından kaçınmak için başvurdukları yaratıcı ancak sorunlu yolları gösteriyor. Resmileştirme ve Ters Resmileştirme Bu durum, ekonomistlerin tam da uyardığı şeydir: Ekonomiyi resmileştirmeye yönelik agresif bir girişim, incelik ve empatiyle yürütülmezse ciddi şekilde ters tepebilir. SBI Research, özellikle UPI işlemleri bağlamında, GST kapsamındaki bu tür "aşırı agresif incelemenin" "ters resmileştirme" riski taşıdığı konusunda açıkça uyardı. Rapora göre, sistem daha fazla insanı vergi ağına çekmek ve resmi ekonomiyi genişletmek yerine, onları istemeden gölgelere ve izlenemeyen nakit ekonomisine geri itebilir ve böylece "resmileştirmenin asıl amacını baltalayabilir". CNBC-TV18'e konuşan eski Maliye Bakanı SC Garg, yarı okuryazar satıcılar için vergi sisteminin karmaşıklığını tartışırken durumu özlü bir şekilde şöyle ifade etti: "Dijital ayak izi olmayan bir nakit işlemi varsa, vergi dairesinin işlemleri ciroya dönüştürme yeteneği çok zayıflar." Mikro, küçük ve orta ölçekli işletmelerin sayısı ile GST kapsamında kayıtlı olanlar arasındaki farka dikkat çekti. "Kaba bir tahminle, yaklaşık 8 crore KOBİ varken, GST sistemi yaklaşık 1,5 crore kaydediyor. Vergi ağına dahil edilmesi gereken çok sayıda küçük esnaf var, ancak anlayabilecekleri ve kolayca uyabilecekleri bir şekilde." Sadece UPI makbuzlarına dayanarak bildirim gönderme uygulamasına karşı uyardı ve vergi memurlarını daha incelikli bir yaklaşım benimsemeye çağırdı. "Ciroların ne kadarının vergiden muaf ve ne kadarının vergilendirilebilir olduğunu doğru bir şekilde hesaplamak da dairenin görevidir. Kompozisyon seçeneği sunun, ayrıntılı bir çalışma yapılmalıdır." Birçoğu daha uygun olduğu için değil, daha güvenli hissettirdiği için bilerek nakit parayı seçiyor. Bir zamanlar övülen "Dijital Hindistan" ekosistemi, özellikle hareketli kentsel pazarlarda, artık şüpheyle karşılanıyor. Esnaf isyan ediyor, devlet not alıyor Artan baskı siyasi arenaya da sıçradı. BJP sözcüsü Amit Malviya, Kongre yönetimindeki Karnataka hükümetini sert bir şekilde eleştirerek, hükümeti "ekonomik sabotaj" yapmakla suçladı ve vergi yetkililerinin "UPI verilerini keyfi vergi talepleri oluşturmak için silah olarak kullandığını" ve "bedava kültür"ü finanse ettiğini iddia etti. NDTV gibi çeşitli haber kuruluşları tarafından geniş çapta duyurulan X (eski adıyla Twitter) hesabında yaptığı açıklamada, "Bengaluru'daki binlerce küçük esnafın artık dijital ödemeleri tamamen terk ettiğini" iddia etti. Ciddi bir kamuoyu ve siyasi tepkiyle karşılaşan hükümet, sonunda durumu fark etti. Karnataka Başbakanı Siddaramaiah, önemli bir politika değişikliğiyle önemli bir rahatlama duyurdu: GST kapsamında kayıt yaptıran ve bundan sonra vergi ödemeyi taahhüt eden küçük esnafın son iki ila üç yıllık vergi borçları silinecek. The Indian Express'e göre, süt, sebze ve meyve gibi yalnızca vergiden muaf ürünlerle uğraşan işletmeler daha fazla takip edilmeyecek. Bu, örgütlü esnaf topluluklarının önemli bir nüfuza sahip olduğunun ve koordineli tepkilerinin politikayı gerçekten de değiştirebileceğinin açık bir işareti. Yersiz mi yoksa haklı bir korku mu? Hükümetin bakış açısına göre, UPI gibi dijital ödemeler yalnızca kolaylık sağlamakla kalmıyor; aynı zamanda daha fazla finansal katılım ve resmi krediye daha iyi erişim için de kilit önem taşıyor. ResearchGate'e göre, Haziran 2025 tarihli bir araştırma, dijital ayak izine sahip gayri resmi işletmelerin "kredi ve finansal hizmetlere erişim olasılığının daha yüksek" olduğunu gösteriyor. Bu dijital iz, kredi değerlendirmeleri için çok önemli olan doğrulanabilir işlem geçmişi sağlar. Birlik Bütçesi 2025-26, genellikle gayri resmi kaynaklara dayanan Mikro, Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler (KOBİ'ler) için kredi erişimini iyileştirmenin kritik ihtiyacını da kabul eder. Mikro ve küçük işletmeler için kredi garanti kapsamını artırmak (5 crore rupiden 10 crore rupiye) ve ilk yılda 10 lakh mikro işletmeye 5 lakh rupi kredi sağlamayı amaçlayan yeni bir özelleştirilmiş Kredi Kartı planı gibi önlemler önerdi (Basın Bilgi Bürosu, Birlik Bütçesi 2025-26, 4 Şubat 2025). Kredinin ötesinde, e-Shram Portalı (örgütsüz işçileri sosyal güvenliğe kaydetme), Pradhan Mantri Shram Yogi Maan-dhan (PM-SYM) ve PM SVANidhi (sokak satıcıları için mikro krediler) gibi planlar, gayri resmi işçileri kaydetmeyi, sigortalamayı ve güçlendirmeyi amaçlayan daha geniş bir resmileştirme stratejisinin parçasıdır (Plutus IAS, Ocak 22, 2025). Ancak, dijital yollar kredi pasaportu yerine gözetim araçları ve vergi tuzakları olarak algılanırsa, resmileşme ve finansal katılımdan faydalanması beklenen işletmeler bu sistemden çekilmeye başlayacaktır. CBDT devreye giriyor Acil bildirimler eyalet düzeyindeki GST departmanlarından gelse de, Hindistan'ın gelir vergisinden sorumlu doğrudan vergi kurumu olan Doğrudan Vergiler Merkezi Kurulu (CBDT) şüphesiz bu durumu izliyor. Ayrıntılı UPI verilerinin kullanılabilirliği artık çeşitli platformlar arasında gelirlerin eşi benzeri görülmemiş bir şekilde eşleştirilmesine olanak tanıyor. Bu, Haveri'den Shankar Gowda gibi Gelir Vergisi Beyannamelerini (ITR) özenle veren küçük satıcıların bile dijital faaliyetlerinin daha önce hiç olmadığı kadar incelendiği anlamına geliyor. Tarihsel olarak, CBDT daha çok yüksek değerli bireylere ve şirketlere odaklanmış olabilir. Ancak derin veri çağında, "thelawalas" (sokak satıcıları) bile artık dijital radardan kaçamıyor. Ticari vergiler dairesi, 2021-22'den bu yana UPI işlem verilerinin ciroyu GST eşiğinin üzerinde gösterdiği durumlarda bildirimlerin yayınlandığını ve bunun potansiyel vergi mükelleflerini tespit etmek için önemli ölçüde daha veri odaklı bir yaklaşım olduğunu belirtti, The Economic Times 16 Temmuz'da bildirdi. Daha Büyük Risk Bu devam ederse, hükümet derin bir paradoksla karşı karşıya kalabilir: Ekonomiyi resmileştirme çabası, istemeden de olsa önemli bir bölümünü yeraltına itebilir. "Dijital Hindistan"ın vaadi, marjinalde faaliyet gösterenler için gözdağı ve beklenmedik bir vergi yükü değil, kapsayıcılık, kolaylık ve güçlendirmeydi. Satıcılar UPI'yi vergi sorunları ve cezalandırıcı taleplerle ilişkilendirmeye başlarsa, ülke dijitalleşme ve finansal şeffaflıkta zorlukla elde edilen kazanımların gerilemesine tanık olabilir. Dolaşımdaki Para Biriminin sürekli artışı ve "UPI yok, sadece nakit" trendi, dijital ödemelerin sağladığı kolaylıklara rağmen, gayri resmi sektörün güçlü bir şekilde... Algılanan anonimliği ve basitliği nedeniyle nakitin kral olarak kalmasını istiyor.