Vergi dairesine borcumuzdan fazlasını ödüyoruz. Polonyalıların korkusu bu.

• Mükelleflerin %24,5'i ise e-BES'te herhangi bir düzeltme yapmadığı için sistem, bir önceki yıla ait vergi beyannamesini herhangi bir indirim yapılmadan otomatik olarak onayladı.
• Birçok vergi mükellefi muafiyet ve indirimlerle ilgili kuralları anlamıyor, bazıları küçük indirimleri unutuyor, bazıları da vergi daireleriyle temasa geçmekten korkuyor.

• Maliye Bakanlığı verilerine göre, mükellefler 2024 yılı kişisel gelir vergisi beyannamesinde bütçeye toplam 14,9 milyar PLN ödedi. Bu, bir yıl öncesine göre 4 milyar PLN'den fazla, yani yüzde 38 daha fazla.

• Ortalama ek ücret 3,9 bin PLN tutarında olup, ortalama vergi iadesinin (1,5 bin PLN) iki buçuk katından fazladır.

Maliye Bakanlığı'nın PITax tarafından derlenen verilerine göre, geçen yılki tüm PIT beyannamelerinin %24,5'i, mükellefler tarafından herhangi bir düzeltme yapılmadan sistem tarafından otomatik olarak onaylandı. Bu, her beş mükelleften birinin geçen yıl herhangi bir vergi indiriminden yararlanmadığı anlamına geliyor. Neden?

Karmaşık vergi indirimi anlaşmaları, vergi otoritelerinin baskıcı tutumundan duyulan korku?

PITax'a göre , vergi mükelleflerinin 1/4'ü muafiyetler ve kesintilerle ilgili kuralları anlamakta sorun yaşıyor .

"Otomatik beyanname verme büyük bir kolaylık, ancak mükellefler vergi dairesine gerçekte ne sunduklarını doğrulamazlarsa maddi kayıp riski de taşıyor. Verilerimiz, vergi beyannamelerini değiştirmeyen kullanıcıların her yıl binlerce zloti'den feragat ettiğini gösteriyor. Bu durum, mükelleflerin hak sahibi oldukları muafiyet ve indirimler konusunda eğitilmesi gerektiğini açıkça gösteriyor," diyor PITax'ta vergi danışmanı olan Dr. Krzysztof Biernacki.

LTCA hukuk firmasında vergi danışmanı ve hukuk müşaviri, Varşova Ekonomi Okulu'nda öğretim görevlisi ve daha önce Maliye Bakanlığı Vergi Dairesi Müdürü olarak görev yapmış olan Dr. Aleksander Łożykowski de bu görüşe katılıyor.

Uzman, "KDV mükelleflerinin vergi mevzuatı konusundaki bilgi düzeyi düşük, bu da vergi indirimleri konusunda bilgi eksikliğine yol açıyor" değerlendirmesinde bulundu.

Bazı vergi mükellefleri vergi denetimlerinden korkuyor

Łożykowski'ye göre bazı mükellefler vergi indiriminin varlığından haberdar olabilir ancak bunu kullanırlarsa vergi dairesinin dikkatini çekeceğinden endişe duyabilirler .

"Ve bu kısmen doğru, çünkü vergi daireleri muafiyet başvurularının geçerliliğini doğrulamayı "seviyor", ancak "standart" uzlaşmaları doğrulamak yeterli değil. Neredeyse tamamen ödeyici (işveren) tarafından "hizmet" verilen ortalama bir PIT mükellefinin vergi uzlaşmalarından habersiz olması şaşırtıcı değil," diyor kaynağımız açıkça.

Danışmanlık firması Andersen'in yöneticisi ve vergi danışmanı Marek Gadacz ise, bir yandan vergi beyannamelerinin otomatik olarak ödenmesinin mükelleflerin işini kolaylaştırdığını, ancak paradoksal olarak vergi indirimlerinden yararlanmada da azalmaya yol açtığını düşünüyor.

Gadacz, "Bir vergi mükellefi kendi vergi beyannamesini hazırlamak zorunda değilse ve hatta verilerin de gösterdiği gibi, Maliye Bakanlığı sistemi tarafından otomatik olarak hazırlanan beyannameyi doğrulamıyorsa, tüm sürece normalde olduğundan daha az bilinçli yaklaşıyor demektir. Vergi mükelleflerinin kendi vergi beyannamelerini hazırlarken vergi indirimi haklarını değerlendirme, neleri indirebileceklerini kontrol etme vb. olasılıklarının daha yüksek olduğunu varsayıyorum," diye düşünüyor.

Andersen danışmanına göre, vergi indirimlerinden kaçınılmasının bir başka nedeni daha var: Bunları çözmek için gereken karmaşık kurallar, kârın düşük olması ve baskıcı vergi otoritelerinin korkusu.

"Örneğin, internet alışverişlerindeki vergi indirimi. Bir vergi mükellefi yılda en fazla 760 PLN vergi indirimi alabilir; bu da %12 vergi oranıyla yaklaşık 90 PLN vergi indirimine denk gelir. Vergi mükelleflerinin harcamayı doğrulayan uygun belgelere sahip olmaları ve bunları birkaç yıl boyunca (zamanaşımı süresi dolana kadar) saklamaları gerektiği göz önüne alındığında, bu tutarın indirim talep etmeye değmeyeceğine karar verebilirler," diyor Gadacz.

Vergi dairesine gerçekte borçlu olduğumuzdan fazla mı ödüyoruz?

InFaktu'nun baş danışmanı Piotr Juszczyk'e göre, özellikle ev ısıtma modernizasyonu vergi indirimi gibi büyük kesintiler söz konusu olduğunda, vergi mükelleflerinin vergi indirimi konusundaki farkındalığı yüksek. Ancak, vergi beyannamelerinde genellikle göz ardı edilen bağışlar ve küçük hediyeler gibi daha küçük kesintiler için durum farklı.

Juszczyk, "Bazı insanlar için günümüzde vergi beyannamesi vermek 'onayla' butonuna tıklamak kadar basit. Sonuç olarak, vergi mükelleflerinin üçte biri herhangi bir vergi indirimi talep etmiyor. Asıl soru şu: Bu indirimlerden gerçekten faydalanabilirler mi? Bütçe açısından bakıldığında, kişisel gelir vergisi gelirleri artıyor, ancak vergi mükellefleri açısından bakıldığında, toplumun büyük bir kısmı vergi dairesine olması gerekenden daha fazla ödeme yapıyor," diye değerlendiriyor.

Maliye Bakanlığı'nın PITax tarafından analiz edilen verilerine göre, mükellefler 2024 yılı kişisel gelir vergisi beyannamesinde bütçeye toplam 14,9 milyar PLN ödedi . Bu, bir yıl öncesine göre 4 milyar PLN'den fazla, yani yüzde 38 daha fazla.

Ortalama ek ücret 3,9 bin PLN tutarında olup , ortalama vergi iadesinin (1,5 bin PLN) iki buçuk katından fazladır.

Sübvansiyonlardaki artışa rağmen, genel denge vergi mükellefleri lehine kaldı; vergi makamları toplamda 23,7 milyar PLN iade etti ; bu, ödenmesi gereken sübvansiyon toplamından 8,8 milyar PLN daha fazla.