2025 Gelir Vergisi Beyannamesi: Bu 7 Durum Emeklilikte Vergi İndirimi veya Kredisi Alma Hakkı Kazandırır

Her yıl binlerce emekli, kendilerine vergi indirimi veya kredisi hakkı veren durumları beyan etmeyi unutuyor. Bazı cihazlar otomatiktir, bazıları ise destekleyici belgeleri saklamanızı ve iletmenizi gerektirir. Her halükarda, vergi kurallarını iyi bilmek, mütevazı bir emeklilik maaşıyla bile gerçek tasarruflar yapmanızı sağlayabilir.

Öncelikle emeklilik maaşlarından elde edilen tüm gelirlerin otomatik olarak %10 oranında vergi indiriminden yararlandığını belirtelim. Bu indirim , 2025 yılında vergi mükellefi hane başına 4.321 avro ile sınırlıdır. Herhangi bir işlem yapmanıza gerek yoktur: Vergi makamları bunu doğrudan vergiye tabi gelirinize uygular. Bu sistem hem genel emeklilik hem de ek emeklilik için geçerli olup, düşük gelirlilerin vergisel etkisinin azaltılmasına yardımcı olmaktadır.

Diğer kesintiler ve krediler için kurallar ailenizin, ekonomik ve kişisel durumunuza göre değişmektedir. Bir durum değerlendirmesi yapalım.

Emeklilik birikim katkılarının (PER) düşülmesi

Emekli olduktan sonra bile Emeklilik Tasarruf Planı'na (PER) para yatırmaya devam edebilirsiniz. Bu ödemeler, her yıl belirlenen bir tavan tutarı dahilinde, vergiye tabi gelirinizden düşülebilir. 2025 yılında mesleki faaliyeti olmayan mükellefler için bu tavan 4.637 avrodur.

Önceki üç yıldan kullanılmamış limitleriniz varsa bu tutar artırılabiliyor: Kamu hizmetinin resmi internet sitesinde "Örneğin, 2024 yılında muafiyet limitinizin tamamını kullanmadıysanız, kalan kısmı kullanarak 2025 yılında muafiyet limitinizi artırabilirsiniz " ifadesi yer alıyor. Dolayısıyla PER, özellikle istisnai gelir durumlarında, ilgi çekici bir vergi yönetim aracıdır.

2024 yılında ev yardımı kullandıysanız, gerçekte katlandığınız masrafların %50'sine eşdeğer bir vergi kredisine hak kazanırsınız. Bunlar evinizin bakımı, küçük bahçe işleri, kendin yap projeleri, idari yardım veya günlük işlerde yardım gibi konuları kapsar. Bu kredinin yıllık üst sınırı 12 bin avro olup, vergi hanesindeki 65 yaş üstü kişi başına 1 bin 500 avro artırılarak 15 bin avroya kadar çıkabiliyor.

Evden çalışan çalıştırdığınız ilk yıl bu tavan 15.000 Euro'ya kadar artırılabiliyor. Ekonomi Bakanlığı, "Bu artırılmış tavan, mükellefin bir önceki yılda bir derneğe, şirkete veya onaylı bir kuruluşa veya sosyal yardım kapsamında yetkilendirilmiş veya Sosyal Güvenlik kuruluşu tarafından onaylanmış kar amacı gütmeyen bir kuruluşa ödediği meblağlar açısından vergi avantajından yararlanmış olması durumunda dahi uygulanabilir" diyor.

Dikkat: Bazı hizmetlerin kendileri de tavan fiyatla sınırlıdır. Bu durum, kendin yap (vergi hanesi başına yılda 500 avro), evde bilgisayar yardımı (vergi hanesi başına yılda 3.000 avro) ve küçük bahçe işleri (vergi hanesi başına yılda 5.000 avro) için geçerlidir.

Huzurevi masraflarında vergi indirimi

Bağımlı yaşlılara yönelik huzurevlerinde (Ehpad) yaşayan emekliler, konaklama ve bağımlılığa bağlı masraflar için katlanılan masrafların %25'ine eşit oranda vergi indiriminden yararlanabiliyor. Hesaba katılacak azami tutar 10.000 Avro olup, yıllık potansiyel 2.500 Avro indirim söz konusudur.

Lütfen yalnızca ikamet edenin gerçekten yaptığı masrafların (sosyal yardım veya APA gibi ödenekler hariç) beyan edilebileceğini unutmayın. Bu indirim, konaklama konusunda ebeveynine maddi destek sağlayan çocuklar için de geçerlidir.

Konut uyarlaması için vergi kredisi

Evinizi daha erişilebilir hale getirmek için bir çalışma yaptınız mı (rampa, duşakabin, merdiven asansörü, vb.)? Bu harcamalar %25 oranında vergi indirimine hak kazanabilir. Bu kredi, beş yıllık bir süre boyunca bekar bir kişi için 5.000 Euro, çiftler için ise 10.000 Euro ile sınırlıdır. Bu, Anah'ın (Ulusal Konut Ajansı) belirli yardımlarıyla birleştirilebilir ve çalışmanın çevre garantörü (RGE) olarak tanınan bir profesyonel tarafından yürütülmesi gerekir.

Derneklere yapılan bağışlarda vergi indirimi

2024 yılında kamu yararına faaliyette bulunduğu kabul edilen dernek veya kuruluşlara yapılan bağışlar, vergiye tabi gelirin %20'sine kadar, bağış tutarının %66'sı oranında vergi indirimine tabi tutulacaktır. Zor durumdaki insanlara yardım eden kuruluşlara yapılan bağışlarda ise indirim oranı, 1.000 avroya kadar yüzde 75'e çıkıyor. Bu indirimden yararlanabilmek için derneklerin düzenledikleri vergi makbuzlarının saklanması önem taşıyor. Tavanın aşılması halinde, aşan kısım sonraki beş yıla devredilebilecek.

Sendika aidatları için vergi kredisi

Son olarak, temsili bir sendikaya katkı sağlayan emekliler , ödenen tutarın %66'sı oranında, brüt emeklilik tutarının %1'ine kadar vergi indiriminden yararlanmaktadır. Vergiye tabi olmasanız bile bu kredi verilmektedir. Beyanname sırasında sabit oranlı indirimi tercih ettiyseniz, bu indirimle birleştirilemez: Bu nedenle aynı tutar üzerinden faydaların iki katına çıkmaması önemlidir.

Emekliler için vergi avantajları çoktur ve çoğu zaman hafife alınmaktadır. Bundan tam anlamıyla faydalanabilmek için faturalarınızı, bağış belgelerinizi, ev yardımı sözleşmelerinizi veya çalışma belgelerinizi saklamayı unutmayın. Şüpheniz varsa, sevdiğiniz birinden, bir vergi merkezinden veya bir dernekten alacağınız destek her şeyi değiştirebilir. Bugün birkaç dakikalık dikkat, yarın size yüzlerce avro kazandırabilir!