Мы платим налоговой инспекции больше, чем должны. Вот чего боятся поляки.

• 24,5% налогоплательщиков не внесли никаких исправлений в e-PIT, в результате чего система автоматически утвердила налоговую декларацию за предыдущий год, не вычитая никаких вычетов.
• Многие налогоплательщики не понимают правил, касающихся льгот и вычетов, другие забывают о небольших вычетах, а третьи боятся общения с налоговыми органами.

• По данным Министерства финансов, в декларациях по налогу на доходы физических лиц за 2024 год налогоплательщики уплатили в бюджет в общей сложности 14,9 млрд злотых — это на 4 млрд злотых, или на 38 процентов, больше, чем годом ранее.

• Средний размер доплаты составил 3,9 тыс. злотых и более чем в два с половиной раза превысил средний размер возврата налога (1,5 тыс. злотых).

Согласно данным Министерства финансов, собранным PITax, до 24,5% всех деклараций по НДФЛ за прошлый год были одобрены системой автоматически, без каких-либо корректировок со стороны налогоплательщиков. Это означает, что каждый пятый налогоплательщик не воспользовался налоговыми льготами в прошлом году. Почему?

Сложные соглашения по налоговым льготам, страх перед притеснениями со стороны налоговых органов?

По данным PITax , у четверти налогоплательщиков возникают проблемы с пониманием правил, касающихся льгот и вычетов.

«Автоматическая подача деклараций очень удобна, но она также создаёт риск финансовых потерь, если налогоплательщики не проверяют, что именно они подают в налоговую инспекцию. Наши данные показывают, что пользователи, которые оставляют свои налоговые декларации нетронутыми, ежегодно теряют тысячи злотых. Это чётко указывает на необходимость информировать налогоплательщиков о льготах и ​​вычетах, на которые они имеют право», — говорит д-р Кшиштоф Бернацкий, налоговый консультант PITax.

С этим мнением согласен и доктор Александр Ложиковски, налоговый консультант и юрисконсульт юридической фирмы LTCA, преподаватель Варшавской школы экономики, а ранее — директор Налогового департамента Министерства финансов.

- Уровень знаний налогового законодательства среди плательщиков НДФЛ низкий, что влечет за собой и неосведомленность о налоговых льготах, - оценивает эксперт.

Некоторые налогоплательщики боятся налоговых проверок

По словам Ложиковского, некоторые налогоплательщики могут знать о существовании налоговой льготы, но опасаться внимания налоговой инспекции, если ею воспользуются.

«И это отчасти верно, поскольку налоговые органы «любят» проверять обоснованность заявлений на налоговые льготы, а проверки «стандартных» расчётов недостаточно. Неудивительно, что среднестатистический налогоплательщик НДФЛ, которого «обслуживает» практически исключительно плательщик (работодатель), не знает о налоговых расчётах», — прямо говорит наш источник.

В свою очередь Марек Гадача, директор и налоговый консультант консалтинговой фирмы Andersen, считает, что, с одной стороны, автоматическое урегулирование налоговых деклараций облегчило жизнь налогоплательщиков, но, как ни парадоксально, это также привело к сокращению использования налоговых льгот.

«Если налогоплательщику не нужно самостоятельно готовить налоговую декларацию и даже, как показывают данные, он не проверяет декларацию, автоматически подготовленную системой Министерства финансов, он подходит ко всему процессу менее осознанно, чем в противном случае. Я предполагаю, что при подготовке собственной налоговой декларации налогоплательщики с большей вероятностью учитывают свои права на налоговые льготы, проверяют, какие суммы можно вычесть и т. д.», — считает Гадац.

По мнению консультанта Andersen, есть еще одна причина избегания налоговых льгот — сложные правила их расчета, небольшая прибыль и страх перед репрессивными налоговыми органами.

«Например, налоговая льгота на покупки в интернете. Налогоплательщик может вычесть максимум 760 злотых в год, что при налоговой ставке 12% означает снижение налога примерно на 90 злотых. Учитывая, что налогоплательщики должны иметь соответствующие документы, подтверждающие расходы, и хранить их в течение нескольких лет (до истечения срока исковой давности), они могут решить, что эта сумма не стоит того, чтобы претендовать на льготу», — говорит Гадач.

Платим ли мы налоговой инспекции больше, чем фактически должны?

По словам Петра Ющика, главного консультанта InFaktu, налогоплательщики хорошо осведомлены о налоговых льготах, особенно когда речь идёт о крупных вычетах, таких как налоговая льгота на тепловую модернизацию жилья. Ситуация с более мелкими вычетами, такими как пожертвования и небольшие подарки, часто упускается из виду в налоговых декларациях.

«Для некоторых людей подать налоговую декларацию сегодня так же просто, как нажать кнопку «Одобрить». В результате треть налогоплательщиков не претендуют на какие-либо льготы. Вопрос в том, могут ли они действительно воспользоваться этими льготами? С точки зрения бюджета, поступления от подоходного налога с физических лиц растут, но с точки зрения налогоплательщиков значительная часть общества платит налоговой инспекции больше, чем должна», — оценивает Ющик.

По данным Министерства финансов, проанализированным PITax, в декларациях по налогу на доходы физических лиц за 2024 год налогоплательщики уплатили в бюджет в общей сложности 14,9 млрд злотых — это на 4 млрд злотых, или на 38 процентов, больше, чем годом ранее.

Средний размер доплаты составил 3,9 тыс. злотых и более чем в два с половиной раза превысил средний размер возврата налога (1,5 тыс. злотых).

Несмотря на увеличение дотаций, общий баланс остался благоприятным для налогоплательщиков – налоговые органы вернули в общей сложности 23,7 млрд злотых , что на 8,8 млрд злотых больше суммы причитающихся дотаций.