ISEE, o “passaporte” de benefícios é uma ferramenta fundamental. Mas é necessária uma revisão

O ISEE se tornou uma ferramenta fundamental na identificação de indivíduos que merecem apoio público (“segmentação”). No entanto, o sistema se tornou cada vez mais complexo: identificamos cerca de vinte benefícios que são condicionais ao ISEE, cada um dos quais tem limites e métodos de aplicação específicos. Isso aumenta os custos administrativos do sistema de saúde e não tem uma lógica clara. Além disso, para a maioria das medidas, um euro a mais acima do limite resulta na perda de todo o benefício, criando um desincentivo à ultrapassagem do limite em questão. Seria útil considerar se um sistema mais simples, com menos tipos de benefícios pelo mesmo custo e melhor graduado, não seria preferível.

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A Lei do Orçamento para 2024 prevê a exclusão do cálculo do Indicador de Situação Económica Equivalente (ISEE) das obrigações do Estado e outros instrumentos por ele garantidos até ao montante de 50 mil euros. Vamos aproveitar esta oportunidade para rever o que é o ISEE e como ele funciona.

O que é ISEE?

O ISEE (introduzido em 1998 com o Decreto Legislativo n.º 109 e reformado em 2000 e 2013) é um índice, expresso em euros, da condição econômica das famílias, que combina informações sobre renda, patrimônio e características do núcleo familiar. [1] O ISEE é igual à soma dos rendimentos, antes dos impostos, dos membros da família e de 20% dos seus bens móveis e imóveis, dividido por um parâmetro (“escala de equivalência”) que aumenta com o número de membros da família e com a presença de filhos menores ou de membros com deficiência. [2]

O ISEE é usado para identificar casos em que um determinado benefício público é apropriado (“segmentação” na terminologia anglo-saxônica). [3] Os benefícios são concedidos apenas se uma família (e em alguns casos um indivíduo) tiver um ISEE que não exceda um determinado limite.

Benefícios acessíveis através do ISEE

Os benefícios condicionados pelo ISEE são inúmeros, incluindo os seguintes.

Abono único e universal , para cada filho dependente, desde o sétimo mês de gestação até os 21 anos. O subsídio varia de 201 euros por mês para famílias com ISEE até 17.227 euros a 57 euros para ISEE acima de 45.939 euros e é aumentado em 50% para crianças menores de um ano. Este é um dos poucos benefícios (juntamente com os dos pontos 8, 12 e 14) cujo montante pago diminui gradualmente e que, portanto, está menos sujeito a um “efeito limiar” desincentivo em comparação com um aumento de rendimento.

Bônus de eletrodoméstico : reembolso de 30% do preço de um eletrodoméstico, até o valor máximo de 200 euros para ISEE até 25.000 euros e 100 para quem ultrapassar esse limite.

Bônus para cursos de idiomas e atividades esportivas para crianças menores de 14 anos: uma contribuição de 500 euros por ano com o ISEE até 15.000 euros.

Fundo de garantia de primeira casa para menores de 36 anos com ISEE inferior a 40.000 euros, com cobertura de 80% da parcela de capital do crédito à habitação.

Cartão de Compras , o cartão de pagamento eletrônico com valor de 40 euros por mês para famílias com crianças menores de 3 anos e ISEE de até 8.117 euros.

Cartão Cultura Jovem : bônus de 500 euros para compra de ingressos de cinema e teatro, livros e assinaturas de jornais para quem completar dezoito anos com um ISEE de até 35.000 euros.

Bônus de contas : descontos (de valor variável dependendo da composição da família) em eletricidade, gás e água para famílias com ISEE de até 9.530 euros e no máximo 3 filhos e 20.000 euros para aquelas com pelo menos 4 filhos.

Bônus para psicólogos de até 50 euros por sessão e até 1.500 euros por ano em caso de ISEE menor que 15.000 euros, 1.000 euros para ISEE entre 15.000 e 30.000 euros e 500 euros para ISEE entre 30.000 e 50.000 euros.

Subsídio de inclusão para famílias com pessoas com deficiência, menores ou pessoas com idade igual ou superior a 60 anos e com ISEE até 10.140 euros. O valor pode chegar a 541 euros por mês.

Cartão dedicado a você : 500 euros por ano para compras de necessidades básicas para famílias com pelo menos três membros e ISEE de até 15.000 euros. [4]

Apoio à formação e ao trabalho : 500 euros por mês para atividades de formação, com ISEE até 10.140 euros.

Economia nas despesas universitárias , com isenção total das taxas de inscrição para ISEE abaixo de 22.000 euros, redução de 80% para ISEE entre 22.000 e 24.000 euros, 50% entre 24.000 e 26.000 euros, 25% entre 26.000 e 28.000 euros e 10% entre 28.000 e 30.000 euros. Além disso, com um ISEE inferior a 27.726 euros é possível obter bolsas de estudo . [5]

Bônus de nascimento , uma contribuição única de 1.000 euros por criança nascida ou adotada em 2025 para famílias com ISEE inferior a 40.000 euros. [6]

Bônus de creche : 3.000 euros com ISEE até 25.000 euros, 2.500 com ISEE entre 25.000 e 40.000 euros e 1.500 com ISEE maior que 40.000 euros.

Subsídio de maternidade , de 2.020 euros (pago uma única vez num período de cinco meses) para mulheres que, por motivos diversos, não recebam apoio do INPS relacionado com a licença de maternidade, com um ISEE até 20.221 euros.

Benefício universal : subsídio mensal de 850 euros para maiores de oitenta anos com ISEE até 6.000 euros. [7]

Prêmio de assistência domiciliar : ao solicitar o reembolso de despesas realizadas com assistência domiciliar, o valor do ISEE determina a classificação e o valor da contribuição.

Cuidados de longo prazo : cobertura do custo de cuidados de longo prazo na RSA. O ISEE, que determina a classificação e o valor da contribuição, leva em consideração a condição econômica dos filhos do beneficiário.

Bônus de carro elétrico : incentivo de 13.750 euros com ISEE até 30.000 para quem comprar um carro elétrico e descartar um poluente. O incentivo é reduzido para ISEEs mais altos ou sem desmantelamento.

Para avaliar o efeito geral desses benefícios, vamos primeiro considerar uma família de dois pais, ambos trabalhando, com um filho a caminho, que comprou um eletrodoméstico e precisa da assistência de um psicólogo. Esta família terá acesso aos benefícios dos pontos 1, 2, 5, 7, 8, 10 e 13 acima, cujo valor diminui à medida que o ISEE aumenta (Fig. 1). Com um ISEE de até 7.000 euros, os benefícios para 2025 seriam de quase 8.500 euros. Por 9.000 euros você perde o cartão de compras de 480 euros. Acima de 15.000, a família perde o cartão dedicado a você de 500 euros e o bônus do psicólogo é reduzido em mais 500 euros. O benefício total é de 6.700 euros. Posteriormente, o benefício é reduzido progressivamente porque o subsídio único diminui regularmente à medida que o ISEE aumenta. Acima de 30.000, o bônus do psicólogo diminui ainda mais e os benefícios caem para cerca de 4.500 euros. Por fim, aos 40.000 você perde o bônus de nascimento de 1.000 euros e os benefícios totais são de 2.400 euros.

A Fig. 2 mostra o caso de uma família idêntica à anterior, mas com uma criança de dois anos além daquela que estava a caminho. Além dos benefícios anteriores, esta família recebe o bônus de creche. Abaixo de 7.000 euros de ISEE, o benefício total para 2025 será de quase 14.000 euros. Acima de 15.000 você perde o cartão dedicado a você e o bônus do psicólogo é reduzido em 500 euros. Ao ultrapassar 40.000, você perde o bônus de nascimento e o bônus de creche é reduzido em 1.000 euros. A perda total, que ocorre quando o limite de 40.000 é ultrapassado, mesmo que por apenas um euro, é de 2.200 euros.

Para destacar a redução dos benefícios à medida que o ISEE aumenta, as Figs. Os números 3 e 4 apresentam os mesmos benefícios dos números anteriores, exceto o subsídio único e universal, cujo valor é proporcional ao ISEE entre 17.227 e 45.939 euros. Isso evidencia melhor o “efeito limiar”, ou seja, as situações em que um pequeno aumento no ISEE leva à perda total ou parcial de um benefício.

Conclusões

A imagem descrita levanta vários problemas. A mais evidente é a existência de “saltos” acentuados no montante de prestações que ultrapassam determinados limiares (além das incluídas nos exemplos, existem naturalmente outras; veja-se a lista das 19 prestações sujeitas ao ISEE), mesmo que seja apenas de um euro. Isso pode induzir famílias nesses limiares a produzir (ou declarar) menos renda. [8] O desincentivo será provavelmente particularmente forte para o segundo assalariado da família.

Uma solução poderia ser a introdução de uma única medida de apoio à renda, com valor decrescente à medida que o ISEE aumenta, com aumentos para famílias com crianças, no lugar das medidas listadas. Ao simplificar os benefícios disponíveis dessa forma, haveria uma redução mais gradual dos benefícios em comparação ao sistema atual, evitando os "saltos" nos números. A eliminação dos inúmeros limites que dão acesso a diferentes benefícios também tornaria o sistema mais transparente, facilitando o acesso às informações sobre os benefícios aos quais se tem direito e facilitando sua administração.

Por fim, o ISEE considera o rendimento antes do imposto, sem distinguir entre diferentes contribuintes, especialmente entre trabalhadores assalariados e autônomos, que são tributados de forma diferente em termos de Irpef. A menos que essas diferenças sejam eliminadas, como seria apropriado, consultar a renda disponível para determinar o ISEE parece ser uma solução mais justa.

[1] O núcleo familiar (doravante “família”) é definido como o conjunto de pessoas ligadas por casamento, união estável, parentesco, afinidade, adoção, tutela ou laços afetivos, que coabitam ou têm residência habitual no mesmo município.

[2] O cálculo considera a renda e o patrimônio de dois anos anteriores à solicitação da certificação ISEE, a menos que haja mudanças significativas, como no caso de perda de emprego. Portanto, em 2025, são utilizadas a renda média e os ativos de 2023 e os valores dos ativos do final de 2023. A unidade familiar é, em vez disso, aquela no momento da solicitação. O regulamento do ISEE inclui critérios para calcular renda e ativos, por exemplo, fornecendo incentivos fiscais sobre certas formas de riqueza, semelhantes aos agora introduzidos para títulos do governo. Entre estes, o da casa própria, cujo valor é considerado líquido da dívida residual da compra, é de 52.500 euros. Além disso, é subtraída uma quota de 20% do rendimento de cada membro, até ao máximo de 3.000 euros.

[3] Para uma discussão sobre se é preferível ter um sistema de bem-estar universal ou específico , também com referência aos países avançados, veja o trabalho de Raj M. Desai publicado em 2017 para Brookings no link .

[4] A contribuição não é compatível com outras medidas de inclusão social ou de apoio à pobreza, como o subsídio de inclusão.

[5] Se o aluno for “trabalhador independente” (ou seja, não residir com os pais e tiver um rendimento de trabalho não inferior a 9.000 euros), o ISEE é calculado sobre os seus rendimentos e património.

[6] Para este e os dois itens subsequentes, o ISEE que deve ser apresentado é denominado ISEE para menores (ver página dedicada no site do INPS).

[7] Para este e os dois itens seguintes, o ISEE é denominado ISEE sócio-sanitário e permite ao deficiente solteiro e sem filhos que viva com os pais considerar o rendimento e o património individual, exceto o benefício a que se refere o ponto 18.

[8] Esta é uma crítica também avançada pelo relatório da OCDE sobre a economia italiana do ano passado (ver Estudos Económicos da OCDE: Itália 2024 , OCDE, Janeiro de 2024) com referência específica às medidas que substituíram o Rendimento de Cidadania, ou seja, o Subsídio de Inclusão e o Apoio à Formação e ao Trabalho. Da mesma forma, o Banco da Itália destaca um efeito limiar, que desencoraja a participação feminina no mercado de trabalho, relacionado ao bônus de creche (ver Mulheres, trabalho e crescimento econômico , Banco da Itália, junho de 2023).