É assim que as declarações de imposto de renda afetam os que têm renda alta; a temporada de declaração começa em 12 de agosto.

Esta terça-feira, 12 de agosto, marca o primeiro prazo para os contribuintes entregarem suas declarações de imposto de renda à Direção Nacional de Impostos e Alfândegas (DIAN), e mais de um contribuinte pode se surpreender ao descobrir que deve um saldo maior do que o esperado.

Embora declarar renda ao fisco nem sempre signifique pagar, a última reforma tributária introduziu uma série de mudanças que, pelo segundo ano consecutivo, podem afetar principalmente pessoas de renda mais alta.

A regra reduziu os limites que os contribuintes podem aplicar para isentar rendimentos e deduções, aumentando a base tributável e, consequentemente, o imposto de renda sobre salários mais altos que antes podiam ser deduzidos em um valor maior.

Antes da reforma, um trabalhador podia ter deduções e isenções de renda de até 191 milhões de pesos (5.040 Unidades de Valor Tributário (UVT)); no entanto, após a reforma, esses benefícios não podem exceder 66,7 milhões de pesos (1.340 UVT) para o ano fiscal de 2024.

Isso significa que as deduções para cuidados médicos pré-pagos, juros de empréstimos imobiliários, empréstimos para filhos ou dependentes, contas de poupança para construção (AFC) ou contribuições voluntárias para fundos de pensão, entre outros, não podem exceder esse valor.

"As oportunidades de planejamento tributário foram reduzidas com as reformas mais recentes, devido à margem limitada para redução da base tributária. O maior impacto foi no ano passado, mas este ano também será sentido por pessoas de alta renda", explicou Carlos Enrique Neira, diretor de Serviços de Mobilidade Global e Empresas Familiares da KPMG.

Para alguns especialistas, uma maneira de evitar um aumento repentino de impostos neste período de festas é aumentar voluntariamente a retenção na fonte aplicada mensalmente. Este é o mecanismo que o DIAN usa para deduzir uma porcentagem da renda de alguns salários antecipadamente, que é então adicionada ao pagamento anual de impostos. Enquanto algumas pessoas preferem economizar esse dinheiro e pagar tudo de uma vez quando for devido, outras preferem ter uma porcentagem maior deduzida a cada mês para evitar o choque agora.

Lucas Solano, vice-presidente de Planejamento Financeiro e Patrimonial da Credicorp Capital, afirmou que existem alternativas que permitem estruturar uma carteira financeira pessoal e, ao mesmo tempo, obter benefícios fiscais. Entre elas, ele mencionou os investimentos na Bolsa de Valores da Colômbia (BVC), uma vez que os lucros de sua venda podem ser isentos de impostos, desde que não excedam 3% do total de ações em circulação da empresa durante o ano. Ele também explicou que ações estrangeiras negociadas no Mercado Global Colombiano, incluindo empresas como Apple, Nvidia e Tesla, bem como alguns ETFs (fundos de investimento), também podem se beneficiar, visto que os lucros derivados de sua venda podem ser isentos de impostos.

Além disso, há vários anos, as pessoas físicas podem deduzir até 1% do valor de compras feitas em diversos estabelecimentos comerciais usando cartão de débito ou crédito, ou qualquer outro meio eletrônico, e comprovadas por uma fatura eletrônica. Para este ano, Ángela González, Sócia Associada de Impostos da EY Colômbia, afirma que a dedução máxima é de 11,3 milhões de pesos.

"Há vários dias, as informações exógenas que informam o valor total das compras elegíveis para este benefício estão disponíveis. De qualquer forma, é responsabilidade do contribuinte ter as informações comprobatórias e verificar se as informações declaradas estão corretas", afirmou.

Especificamente, houve alertas há uma semana porque o DIAN atrasou a publicação das chamadas informações exógenas, que são simplesmente informações relatadas por terceiros, como bancos ou cartórios, para que as pessoas possam declarar o imposto de renda com mais facilidade.

O especialista da KPMG acredita que, embora isso seja útil para os contribuintes, pode não conter todas as informações necessárias, como é o caso, por exemplo, de transações realizadas no exterior. "Operações no exterior não são refletidas, o que não significa que as pessoas físicas não precisem declará-las. Elas devem registrá-las para evitar penalidades por imprecisão", explicou.

Se isso acontecer, o contribuinte poderá ser multado. As três situações mais comuns que exporiam os mais de 6,7 milhões de contribuintes obrigados a declarar o imposto de renda este ano, 400.000 dos quais são novos , a multas são: quando as pessoas declaram após o prazo, quando declaram com erros e quando simplesmente não cumprem com suas obrigações.

Por exemplo, se você perder o prazo, poderá incorrer em uma multa equivalente a 5% do imposto devido, o que neste ano equivaleria a pelo menos 498.000 pesos. Portanto, é importante consultar o calendário fiscal e não perder as datas correspondentes aos dois últimos dígitos do NIT (Número de Identificação Fiscal), que para colombianos é o mesmo que o número do documento de identidade. Já para estrangeiros, o número é diferente.

Os contribuintes devem estar cientes dos limites de imposto atualizados que mudam a cada ano. Para 2025, aqueles com renda bruta superior a 65,8 milhões de pesos no ano passado, ou 5,4 milhões de pesos por mês , são obrigados a declarar. Além disso, aqueles com ativos superiores a 211 milhões de pesos ou que fizeram compras ou depósitos superiores a 65,8 milhões de pesos também se candidatam.

Pessoas que transferem dinheiro por meio de carteiras digitais como Nequi, Daviplata ou Dale! devem saber que, embora os depósitos em si não estejam sujeitos a declaração de imposto de renda, os saldos mantidos no final do ano devem ser declarados como parte de seus ativos.

Além disso, a renda gerada pelas carteiras ao longo do ano é uma renda que deve ser declarada e está sujeita a imposto. Por sua vez, na medida em que o dinheiro depositado na carteira digital provém da renda do contribuinte, ele também deve ser declarado.

Além disso, o especialista da EY explica que há esclarecimentos adicionais sobre a dedução para dependentes. Para os funcionários, o mesmo dependente pode se qualificar para o benefício tanto pela dedução "tradicional" quanto pela "nova" dedução que foi refletida pela primeira vez nas declarações de imposto de renda apresentadas no ano anterior.