CBDT zamierza zintensyfikować walkę z unikaniem płacenia podatków przy użyciu sztucznej inteligencji przed wprowadzeniem nowej ustawy o podatku dochodowym: przewodniczący Ravi Agrawal

New Delhi: Centralna Rada Podatków Bezpośrednich ( CBDT ) zamierza zaostrzyć walkę z unikaniem płacenia podatków poprzez szersze wykorzystanie analityki danych i sztucznej inteligencji (AI) do identyfikacji rozbieżności w raportowaniu dochodów, powiedział w wywiadzie jej przewodniczący Ravi Agrawal. Ma to na celu przygotowanie nowej ustawy o podatku dochodowym , która ma zostać zatwierdzona przez parlament w obecnej sesji. Dzięki dostępowi do ponad 6,5 miliarda krajowych transakcji cyfrowych i wymianie informacji z agencjami zagranicznymi, Departament Podatków Dochodowych jest gotowy do skuteczniejszego wykrywania unikania płacenia podatków, powiedział Agrawal. Rozwiał on obawy dotyczące uprawnień organów podatkowych do dostępu do rejestrów cyfrowych. Jego zdaniem, jest to ściśle ograniczone do operacji przeszukania i zajęcia, w których podatnicy odmawiają udostępniania informacji, i nie ma na celu szpiegowania zwykłych podatników. „Następna faza wykorzystania sztucznej inteligencji będzie bardziej intensywna, a agencje sprawozdawcze będą dostarczać bardziej dojrzałe dane do przeprowadzania szczegółowych analiz w celu identyfikacji osób uchylających się od płacenia podatków i namierzania właściwych celów”. Departament Podatków Dochodowych aktywnie udostępniał podatnikom informacje o ich transakcjach finansowych, aby zachęcić ich do dobrowolnego przestrzegania przepisów. Złożono aż 11 milionów zaktualizowanych zwrotów, co skutkowało dodatkowymi podatkami w wysokości ponad ₹11,000 crore, wraz z wdrożeniem tego rozwiązania od 1 kwietnia 2022 r. Niedawna kampania zachęcająca do odliczeń podatkowych doprowadziła do wycofania roszczeń o odliczenia podatkowe o wartości ₹963 crore i zapłaty ₹409,50 crore dodatkowych podatków między 1 kwietnia 2023 r. a 18 czerwca 2025 r. Łącznie 30 161 podatników zadeklarowało ₹29 208 crore aktywów zagranicznych i ₹1,089 crore dochodów zagranicznych między listopadem 2024 r. a 31 marca 2025 r. Jakość informacji „To był wynik analizy” — powiedział Agrawal. „Udało nam się przeprowadzić operację obejmującą całe Indie”. Jasny komunikat ze strony organów podatkowych jest taki, że departament nie jest inwazyjny i pełni rolę mediatora, ale monitoruje sytuację – powiedział przewodniczący CBDT. Dodał, że podobna kampania zostanie wdrożona w tym roku z wykorzystaniem nowych zestawów danych. Agrawal zauważył, że dane otrzymywane w ramach różnych umów o wymianie informacji poprawiły się w ciągu ostatnich dwóch lat. „Jakość informacji poprawiła się, ponieważ zrozumieli również nasze wymagania, co pomaga nam identyfikować podatników posiadających aktywa zagraniczne” – powiedział. Nacisk kładziony jest na regularne aktualizacje, ponieważ technologia rozwija się, aby radzić sobie z takimi obszarami jak dark web, kryptowaluty i inne nowe formy transakcji. Agrawal powiedział, że Indie „aktywnie uczestniczą i wnoszą swój wkład” do dyskusji na forach globalnych na temat Ram Sprawozdawczości Kryptoaktywów. „Głos Indii na wszystkich tych platformach jest słyszany. Zastanawiamy się, jak najlepiej możemy faktycznie wymieniać się informacjami” – powiedział, dodając, że kraj już umożliwił to poprzez regulacje. Zwiększona efektywność Przewodniczący CBDT powiedział, że digitalizacja pomogła rozszerzyć bazę podatników do 90 milionów w FY25, z 30 milionów w FY14. Dane pokazały, że wydane zwroty brutto wzrosły o 474% — z 83 008 crore rupii w FY14 do 4,76 lakh crore rupii w FY25 — przy średnim czasie przetwarzania zwrotów skróconym do 17 dni, z 93 wcześniej. Około 22% zeznań podatkowych zostało przetworzonych w ciągu jednego dnia, a 26% w ciągu dwóch do siedmiu dni. Departament gromadzi roczne dane dotyczące około 6,5 miliarda transakcji, aby przygotować wstępnie wypełnione formularze dla około 400 milionów podatników, przy czym 99% z nich zgadza się z dostarczonymi informacjami. „Jako kraj powinniśmy docenić wysiłek włożony w wstępne wypełnianie ITR, co skłania podatników do przestrzegania przepisów” — powiedział. Nowy projekt ustawy Po przedłożeniu przez komisję parlamentarną raportu na temat nowego projektu ustawy o podatku dochodowym, prawdziwa praca departamentu zaczyna się teraz. „Ustawa to pierwszy krok, a z nią związane będą przepisy, formularze i budowanie potencjału” – powiedział Agrawal. „To transformacja zarówno dla Departamentu Informatyki, jak i dla podatników”. Najpilniejszym celem będzie przygotowanie departamentu do spodziewanej ogromnej transformacji, która nastąpi wraz z wejściem w życie nowej ustawy 1 kwietnia 2026 r.