Dit is de impact van de aangifte inkomstenbelasting op mensen met een hoog inkomen. Het aangifteseizoen begint op 12 augustus.

Aanstaande dinsdag 12 augustus is de eerste deadline voor belastingbetalers om hun inkomstenbelastingaangifte in te dienen bij de National Tax and Customs Directorate (DIAN). Het kan voorkomen dat meerdere belastingbetalers verrast worden en ontdekken dat ze een hoger bedrag verschuldigd zijn dan verwacht.

Hoewel het opgeven van inkomsten bij de belastingdienst niet altijd betekent dat u ook moet betalen, introduceerde de laatste belastinghervorming een reeks veranderingen die, voor het tweede jaar op rij, met name mensen met een hoger inkomen kunnen treffen.

Met deze regel werden de limieten verlaagd die belastingbetalers kunnen hanteren voor vrijgestelde inkomsten en aftrekposten. Hierdoor werd de belastbare grondslag vergroot en daarmee ook de inkomstenbelasting over hogere salarissen die voorheen met een groter bedrag konden worden afgetrokken.

Vóór de hervorming kon een werknemer maximaal 191 miljoen peso (5.040 belastingwaarde-eenheden (UVT) aan aftrekposten en vrijgestelde inkomsten hebben. Na de hervorming mogen deze voordelen echter niet meer bedragen dan 66,7 miljoen peso (1.340 UVT) voor het belastingjaar 2024.

Dit betekent dat aftrekposten voor onder andere vooruitbetaalde medische zorg, rente op hypothecaire leningen, leningen voor kinderen of personen ten laste, spaarrekeningen voor de bouw (AFC) en vrijwillige bijdragen aan pensioenfondsen dit bedrag niet mogen overschrijden.

"De mogelijkheden voor belastingplanning zijn door de recente hervormingen verminderd, omdat er weinig ruimte is om de belastinggrondslag te verlagen. De grootste impact was vorig jaar, maar dit jaar zullen ook mensen met een hoog inkomen er last van hebben", aldus Carlos Enrique Neira, directeur Global Mobility Services & Family Business bij KPMG.

Sommige experts zien een manier om een plotselinge belastingverhoging tijdens de feestdagen te voorkomen, namelijk door de maandelijkse bronbelasting vrijwillig te verhogen. Dit is het mechanisme dat de DIAN gebruikt om een percentage van het inkomen vooraf van sommige salarissen in te houden, dat vervolgens wordt toegevoegd aan de jaarlijkse belastingbetaling. Hoewel sommige mensen dat geld liever zelf sparen en in één keer betalen wanneer het verschuldigd is, geven anderen er de voorkeur aan om elke maand een groter percentage te laten inhouden om de schok nu te voorkomen.

Lucas Solano, VP Wealth and Financial Planning bij Credicorp Capital, gaf aan dat er alternatieven zijn waarmee je een persoonlijke financiële portefeuille kunt structureren en tegelijkertijd belastingvoordelen kunt behalen. Hij noemde onder andere investeringen op de Colombiaanse effectenbeurs (BVC), aangezien de winst uit de verkoop ervan mogelijk belastingvrij is, zolang deze niet meer dan 3 procent van het totale aantal uitstaande aandelen van het bedrijf gedurende het jaar bedraagt. Hij legde ook uit dat buitenlandse aandelen die via de Colombiaanse wereldmarkt worden verhandeld, waaronder bedrijven als Apple, Nvidia en Tesla, evenals sommige ETF's (beleggingsfondsen), ook kunnen profiteren, aangezien de winst uit de verkoop ervan mogelijk belastingvrij is.

Bovendien kunnen particulieren al enkele jaren tot 1 procent van de waarde van aankopen bij verschillende retailers aftrekken met een pinpas, creditcard of een ander elektronisch middel, ondersteund door een elektronische factuur. Voor dit jaar is de maximale aftrek 11,3 miljoen pesos, aldus Ángela González, Tax Associate Partner bij EY Colombia.

"Sinds enkele dagen is de externe informatie over de totale waarde van de aankopen die voor deze regeling in aanmerking komen, beschikbaar. In ieder geval is het de verantwoordelijkheid van de belastingbetaler om over de ondersteunende informatie te beschikken en te controleren of de opgegeven informatie correct is", aldus hij.

Concreet waren er een week geleden meldingen omdat de DIAN de publicatie van zogenaamde exogene informatie uitstelde. Dit is informatie die door derden, zoals banken of notarissen, wordt verstrekt zodat mensen gemakkelijker hun inkomstenbelastingaangifte kunnen doen.

De KPMG-expert is van mening dat dit weliswaar nuttig is voor belastingbetalers, maar dat het mogelijk niet alle benodigde informatie bevat, zoals bijvoorbeeld het geval is bij transacties in het buitenland. "Transacties in het buitenland worden niet weergegeven, wat niet betekent dat individuen ze niet hoeven te melden. Ze moeten ze registreren om boetes voor onnauwkeurigheden te voorkomen", legde hij uit.

Als dit gebeurt, kan de belastingbetaler een boete krijgen. De drie meest voorkomende situaties waarin de meer dan 6,7 miljoen belastingbetalers die dit jaar inkomstenbelastingaangifte moeten doen, van wie 400.000 nieuw zijn , aan boetes worden blootgesteld, zijn: wanneer mensen hun aangifte na de deadline indienen, wanneer ze een fout maken en wanneer ze simpelweg niet aan hun verplichtingen voldoen.

Als u bijvoorbeeld de deadline mist, kunt u een boete krijgen van 5 procent van de verschuldigde belasting, wat dit jaar neerkomt op minimaal 498.000 pesos. Controleer daarom de belastingkalender en let op de data die overeenkomen met de laatste twee cijfers van het NIT (belastingidentificatienummer), dat voor Colombianen hetzelfde is als het identificatienummer. Voor buitenlanders is het echter een ander nummer.

Belastingbetalers dienen zich bewust te zijn van de bijgewerkte belastinglimieten die elk jaar veranderen. Voor 2025 zijn belastingplichtigen met een bruto-inkomen van meer dan 65,8 miljoen peso vorig jaar, of 5,4 miljoen peso per maand , verplicht aangifte te doen. Daarnaast gelden ook de belastinglimieten voor personen met een vermogen van meer dan 211 miljoen peso of die aankopen of stortingen hebben gedaan ter waarde van meer dan 65,8 miljoen peso.

Mensen die geld overmaken via digitale portemonnees zoals Nequi, Daviplata of Dale! moeten er rekening mee houden dat deposito's op zich niet hoeven te worden opgegeven bij de belastingaangifte. Het saldo aan het einde van het jaar moet echter wel worden opgegeven als onderdeel van hun vermogen.

Bovendien zijn de inkomsten die de wallets het hele jaar door genereren, inkomsten die moeten worden aangegeven en waarover belasting moet worden betaald. Voor zover het geld dat in de digitale wallet wordt gestort, afkomstig is van het inkomen van de belastingplichtige, moet dit eveneens worden aangegeven.

Daarnaast legt de EY-expert uit dat er ook aanvullende verduidelijkingen zijn met betrekking tot de aftrek voor nabestaanden. Voor werknemers kan dezelfde nabestaande in aanmerking komen voor de uitkering via zowel de 'traditionele' aftrek als de 'nieuwe' aftrek die voor het eerst werd weergegeven in de belastingaangiften van het voorgaande jaar.