Aangifte inkomstenbelasting 2025: Waarschuwing voor zelfstandigen die van mening zijn dat zij de belasting niet hoeven te betalen.

De inkomstenbelastingaangifte is een document waarin een persoon zijn inkomsten, uitgaven, bezittingen en nettovermogen opgeeft bij de National Tax and Customs Directorate (DIAN).

Via dit proces kan de staat jaarlijks de belastingbijdragen berekenen en de bijbehorende belastingverhogingen vaststellen. De aangifteperiode begint op 12 augustus en loopt tot en met 24 oktober 2025.

Het is belangrijk om te weten dat zowel werknemers als zelfstandigen mogelijk een belastingaangifte moeten indienen. Deze verplichting is namelijk niet afhankelijk van het soort beroep of dienstverband, maar van de hoogte van het inkomen, de bezittingen en andere economische factoren.

U moet tegen het einde van 2024 een bruto vermogen hebben van ten minste $ 211.792.500. Foto: Diego Caucayo/EL TIEMPO Archive

Dit zijn de door de Dian vastgestelde limieten voor het betalen van huur.

Houd er rekening mee dat het bedrag dat u moet opgeven, wordt bepaald door de inkomensgrenzen die u in het voorgaande jaar bereikte toen u uw aangifte indiende.

Volgens het gespecialiseerde portaal Tributi moeten alle particulieren een inkomstenbelastingaangifte indienen voor het belastingjaar 2024 als ze aan ten minste één van de volgende voorwaarden voldoen:

Een bruto netto vermogen gelijk aan of groter dan $ 211.792.500 aan het einde van 2024.

Een totaal inkomen van $ 65.891.000 of meer gedurende het jaar.

Doe creditcardaankopen voor een bedrag gelijk aan of groter dan $ 65.891.000.

Doe aankopen en verbruik totaal voor een waarde gelijk aan of groter dan $ 65.891.000.

Beschikken over bankdeposito's, deposito's of opgebouwde financiële beleggingen met een waarde gelijk aan of groter dan $ 65.891.000.

Hoe dien ik als freelancer een belastingaangifte in?

In een gesprek met Infobae vertelde Durley Helena Huertas, hoogleraar bij de opleiding Public Accounting aan de Areandina University, dat de aangifte inkomstenbelasting niet alleen betrekking heeft op het registreren van inkomsten, maar ook een uitgebreide analyse vereist van de financiële situatie van de belastingbetaler, inclusief hun bezittingen, schulden en mogelijke aftrekposten.

Het primaire instrument voor het voltooien van deze procedure is Formulier 210, dat moet worden ingevuld door alle natuurlijke personen die ingezetene zijn en verplicht zijn om een belastingaangifte in te dienen.

Om uw inkomstenbelastingaangifte correct in te dienen, is het van belang dat u de volgende documentatie verzamelt:

Bijgewerkte RUT, waarin de economische activiteit wordt gespecificeerd als zelfstandig of dienstverlener.
Geldige elektronische handtekening, uitgegeven door Dian.
Bankafschriften voor het belastingjaar.
Elektronische facturen, die in veel gevallen verplicht zijn.
Inkomenscertificaten, uitgegeven door een openbare accountant.
Certificaten van bronbelasting, evenals documenten met betrekking tot investeringen, leningen, eigendomsbewijzen en andere ondersteunende documenten die inkomsten, uitgaven, aftrekposten en activa verifiëren.

Bewijs van socialezekerheidsbetalingen, vooral als u van plan bent om deze bijdragen af te trekken.

Huertas benadrukte dat het raadzaam is om de hulp in te schakelen van een beëdigd accountant die bekend is met de huidige regelgeving. Hun richtlijnen zorgen namelijk voor nauwkeurige belastingaangiftes en voorkomen omissies of fouten die tot sancties van de DIAN zouden kunnen leiden.

Het belangrijkste instrument voor het uitvoeren van deze procedure is formulier 210. Foto: EL TIEMPO

Dit zijn de boetes voor het te laat indienen van uw inkomstenbelastingaangifte.

Volgens het portaal Tributi krijgen mensen die hun belastingaangifte na de vastgestelde deadline indienen te maken met de volgende wettelijke boetes:

U wordt een boete voor te late indiening in rekening gebracht. Deze bedraagt 5% van de verschuldigde belasting. Deze boete wordt verhoogd voor elke maand of fractie van een maand vertraging tussen de deadline en de dag waarop u definitief uw aangifte indient.
Vanaf 2025 bedraagt de minimale boete voor het niet of slecht nakomen van verplichtingen aan de DIAN $ 498.000. Dit betekent dat u, zelfs als u uw aangifte maar één dag te laat indient en het verschuldigde bedrag nul is, dit bedrag nog steeds moet betalen.
U ontvangt een bericht dat u maximaal één maand de tijd heeft om de belasting te betalen. Indien u deze termijn niet haalt, wordt er een toeslag van 10% op het verschuldigde bedrag toegepast , conform artikel 642 van het Wetboek van Belastingen.
Indien u helemaal geen belastingaangifte indient , wordt een boete van 20% opgelegd op basis van de waarde van de bankdeposito's, het bruto-inkomen of, indien dat niet mogelijk is, op basis van het inkomen uit de meest recent ingediende belastingaangifte, overeenkomstig artikel 643 van de belastingwet.