Come evitare la trappola nascosta delle tasse sulle pensioni che potrebbe spazzare via decine di migliaia di dollari dall'eredità della tua famiglia
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Le famiglie si stanno preparando a un cambiamento brutale delle norme sull'imposta di successione, mentre aumentano le speculazioni sul fatto che il Cancelliere potrebbe lanciare un'incursione nel bilancio autunnale .
Ma molti sono già sulla buona strada per pagare migliaia, o addirittura centinaia di migliaia, di dollari in più al Tesoro a causa di una modifica apportata da Rachel Reeves l'anno scorso.
E mentre molti liquidano l'IHT come un problema che riguarda solo i più ricchi, l'analisi di Wealth and Personal Finance dimostra che tutte le famiglie della classe media dovrebbero prepararsi a un attacco fiscale.
Da aprile 2027, i fondi pensione saranno inclusi nei patrimoni delle persone ai fini dell'imposta sulle successioni (IHT), coinvolgendo così un maggior numero di nuclei familiari.
Abbiamo analizzato sei esempi di famiglie, con l'aiuto della società di gestione patrimoniale Quilter, tutte con una piccola passività IHT e, in alcuni casi, nessuna.
In tutti i casi, tranne uno, dovranno pagare tasse salate entro il 2030.
E poiché Rachel Reeves starebbe valutando una modifica alle norme fiscali sulle donazioni relative all'IHT, molte famiglie non saranno più in grado di ridurre la propria imposta sullo stipendio come fanno oggi.
Da aprile 2027, i fondi pensione saranno inclusi nei patrimoni delle persone ai fini dell'imposta sui redditi (IHT), trascinando più famiglie nella rete.
Una coppia di quasi 40enni con una giovane famiglia potrebbe non prendere in considerazione l'IHT quando si siede a parlare delle proprie finanze. Tuttavia, la nostra analisi mostra che si troveranno ad affrontare una bolletta salatissima, a meno che non inizino a pianificare al più presto.
Tuttavia, in caso di calamità, le famiglie possono ritrovarsi a dover pagare un'ingente somma di denaro a qualsiasi età.
Nel nostro scenario, questa giovane famiglia possiede una casa da 750.000 sterline, con un mutuo residuo di 650.000 sterline e ha accumulato collettivamente 100.000 sterline di risparmi pensionistici a contribuzione definita. Hanno anche 50.000 sterline in ISA e 20.000 sterline in risparmi in contanti.
Il loro patrimonio totale ammonta a £ 920.000, ma il loro patrimonio è valutato a £ 170.000 dopo aver dedotto il debito ipotecario e i loro fondi pensione combinati di £ 100.000.
Gli individui possono trasferire i propri beni esentasse se il valore del loro patrimonio, al netto dei debiti ipotecari e delle pensioni, è inferiore alla soglia di esenzione fiscale di £ 325.000.
I proprietari di case hanno inoltre diritto all'esenzione dall'imposta di residenza pari a 175.000 sterline se trasmettono la loro proprietà ai discendenti diretti.
Una giovane famiglia potrebbe non considerare l'IHT quando parla di finanze. Tuttavia, la nostra analisi mostra che si troveranno ad affrontare una bolletta salatissima, a meno che non inizino a pianificare al più presto.
Secondo le attuali norme IHT, la coppia rientra ampiamente nella fascia di esenzione combinata di 1 milione di sterline e nelle detrazioni per la fascia di esenzione per la residenza, il che significa che il loro patrimonio non sarebbe soggetto ad alcuna imposta di successione.
Tuttavia, se i loro beni dovessero aumentare di valore, in linea con l'analisi di Quilter, la loro casa di famiglia varrebbe 848.556 sterline tra cinque anni, con un mutuo aggiuntivo di 100.000 sterline estinto.
Il loro fondo pensione varrebbe complessivamente 127.628 £, mentre i loro risparmi aumenterebbero a 106.442 £, incluso un contributo aggiuntivo di 20.000 £ in un ISA in cinque anni, più la crescita degli investimenti.
Entro il 2030, una volta dedotto il debito ipotecario, il valore del loro patrimonio salirà a 532.627 sterline.
Ciò significa che rientrano ancora nelle detrazioni fiscali, ma l'inclusione delle pensioni ha fatto triplicare il valore del loro patrimonio in cinque anni.
Se continuano a contribuire ai loro fondi pensione, ai risparmi e il valore della loro casa aumenta, quasi certamente i loro figli saranno tenuti a pagare l'imposta di successione negli anni a venire.
La nostra seconda coppia ha più di 50 anni, ha figli adulti, è più ricca, ha una casa leggermente più preziosa e un fondo pensione decisamente più alto.
La loro casa senza mutuo da 800.000 sterline e il loro fondo pensione da 300.000 sterline, oltre a 105.000 sterline di risparmi, portano il valore totale dei loro beni a 1,205 milioni di sterline.
Il valore totale del loro patrimonio ai fini dell'imposta sui redditi (IHT) è di £ 905.000, dopo aver dedotto i loro fondi pensione, il che significa che rientrano nelle fasce di aliquota zero e di aliquota zero per residenza e i loro beneficiari non dovranno sostenere alcuna imposta secondo le norme attuali.
Secondo l'analisi di Quilter, entro il 2030 il valore della loro casa potrebbe aumentare fino a 905.127 sterline, mentre il loro fondo pensione salirà a 382.884 sterline.
Supponendo che la nostra coppia cinquantenne aggiunga altre £ 20.000 al proprio ISA, questo salirà a £ 115.721, mentre la loro liquidità aumenterà del 2,5% annuo, arrivando a £ 33.942.
Entro il 2030, il patrimonio totale varrà 1.437.674 sterline, comprese le pensioni. Dopo aver considerato l'indennità esentasse di 1 milione di sterline, i beneficiari dovranno sborsare 175.070 sterline per il loro patrimonio imponibile di 437.674 sterline.
La nostra terza famiglia è altrettanto benestante, con una casa senza mutuo da 1 milione di sterline, 600.000 sterline di pensione e 150.000 sterline tra ISA e risparmi in contanti.
La loro grande casa indipendente nel sud-est è più costosa, il che significa che dovrebbero pagare l'imposta sui redditi (IHT) sul loro patrimonio da 1,15 milioni di sterline.
Ciò lascerebbe i loro figli adulti con una fattura IHT di 60.000 sterline se entrambi morissero prima di aprile 2027.
Mentre molti della loro generazione avevano pensioni a prestazione definita, che si perdono con la morte del secondo coniuge, la nostra coppia di pensionati in questo esempio ha trasferito i propri risparmi in fondi a contribuzione definita, che sono stati investiti e aumenteranno fino a circa £ 765.800 entro il 2030.
Tra cinque anni, il loro patrimonio potrebbe valere £ 2.101.376, supponendo che i loro risparmi in contanti aumentino del 2,5% e che mettano da parte £ 20.000 nei loro ISA.
Se entrambi morissero nel 2030, avrebbero ancora meno di 75 anni, il che significa che i loro fondi pensione non saranno soggetti all'imposta sul reddito quando i beneficiari preleveranno i fondi.
Ma i loro fondi pensione saranno inclusi ai fini dell'imposta sui redditi (IHT).
I loro figli potrebbero dover pagare tasse pari a circa sette volte l'importo che pagherebbero oggi, perché il loro patrimonio imponibile passerebbe da 150.000 a 1.152.064 sterline.
Questo perché il loro patrimonio complessivo supera i 2 milioni di sterline e quindi, per ogni 2 sterline di differenza tra il valore del loro patrimonio e la soglia, la fascia di esenzione dall'imposta di residenza si ridurrà di 1 sterlina. L'imposta totale dovuta è di 460.825 sterline.
Attualmente, il loro patrimonio imponibile totale, meno la pensione di 900.000 £ e le detrazioni fiscali, ammonta a 370.000 £ con una fattura IHT di 148.000 £
La nostra prossima coppia di pensionati si trova in una situazione finanziaria simile a quella della coppia precedente, ma entro il 2030 avrà più di 75 anni.
Ciò significa che i beneficiari della pensione pagherebbero l'imposta sul reddito alle aliquote marginali se prelevassero denaro dai fondi ereditati. La loro casa da 1,25 milioni di sterline aumenterebbe di valore a oltre 1,4 milioni di sterline, ma il loro fondo pensione scenderebbe da 900.000 a 750.000 sterline, poiché preleverebbero denaro per le spese di sostentamento o per fare regali a familiari e amici.
Ian Cook, consulente finanziario presso Quilter, afferma che si è verificato un "evidente" cambiamento nel comportamento da quando il Cancelliere ha annunciato modifiche all'IHT lo scorso autunno.
Sta notando una rinnovata attenzione alle donazioni, mentre le attuali soglie IHT rimangono congelate.
Aggiunge: "Che si tratti di utilizzare l'esenzione annuale di 3.000 sterline, di fare piccole donazioni a più destinatari o di donare somme più ingenti che rientrano nella regola dei sette anni, le persone agiscono prima piuttosto che poi per ridurre il loro patrimonio imponibile".
1. Conoscere le regole
Affinché i tuoi cari siano tenuti a pagare l'imposta sui redditi (IHT), il tuo patrimonio netto deve essere di 325.000 £ se sei single o di 650.000 £ se sei sposato o hai un'unione civile.
Questa soglia di base è chiamata "fascia di esenzione fiscale". Esiste però un'ulteriore franchigia di 175.000 sterline a persona, nota come "fascia di esenzione fiscale per residenza", che aumenta la soglia a 1 milione di sterline congiunte se si ha un partner, si possiede una proprietà e, soprattutto, si lasciano dei soldi a figli o nipoti.
2. Fai i tuoi calcoli
Calcola quanto sarai vicino ad avere un patrimonio imponibile, pensioni incluse, e cosa questo comporterà per le future passività IHT: potresti renderti conto che ti stai preoccupando senza motivo. Non dimenticare che potresti ridurre significativamente la tua pensione durante la pensione.
3. Consultare un consulente finanziario
Se si tratta di uno scenario più complesso, ad esempio se siete una coppia con più di 75 anni e i vostri beneficiari dovessero pagare l'imposta sul reddito su una pensione ereditata, una consulenza finanziaria una tantum potrebbe aiutarvi a districarvi nel campo minato dell'IHT.
4. Elaborare un piano sensato
Non esitate a parlare dei piani IHT con la famiglia.
- Sei preoccupato per le pensioni e l'imposta sui redditi (IHT)? Contattaci: [email protected]
Attualmente, il loro patrimonio imponibile totale, meno la pensione di 900.000 £ e le detrazioni fiscali, ammonta a 370.000 £, con una imposta sui redditi (IHT) di 148.000 £, che include un fondo di risparmio di 40.000 £ e un ISA di 80.000 £.
Entro il 2030, il valore dei loro fondi pensione diminuirà man mano che ritireranno il denaro, ma il valore del loro patrimonio aumenterà comunque a 2.311.619 sterline, includendo le pensioni. Ciò significa che il patrimonio imponibile totale aumenterà a 1.467.429 sterline, poiché l'agevolazione fiscale riduce la fascia di esenzione per la residenza, con una pesante imposta IHT di 586.972 sterline.
A differenza delle nostre famiglie precedenti, la soglia IHT è molto più bassa per una donna single divorziata sulla quarantina, perché non può sommare le sue indennità a quelle del marito per creare un patrimonio esentasse di 1 milione di sterline.
Suo figlio avrà diritto solo alla fascia di esenzione dall'imposta di successione di 325.000 sterline e alla fascia di esenzione dall'imposta di residenza di 175.000 sterline. Ciò significa che la sua casa da 450.000 sterline senza mutuo potrà essere ereditata senza imposta sull'imposta di successione se dovesse morire oggi.
I suoi 40.000 £ risparmiati in contanti e ISA, più 30.000 £ in un fondo pensione (che attualmente non è incluso nel suo patrimonio per l'imposta sui redditi), significano che suo figlio non dovrà pagare alcuna imposta sul patrimonio di 490.000 £ oggi.
Entro il 2030, il valore della sua casa salirà a 509.134 sterline, mentre il suo fondo pensione sarà valutato a 38.288 sterline, secondo l'analisi di Quilter. Vedrà anche il suo ISA e i suoi risparmi in contanti aumentare rispettivamente a 25.526 e 22.628 sterline.
Il suo patrimonio imponibile deve superare la soglia di 500.000 sterline per essere soggetto all'imposta sui redditi (IHT). L'inclusione delle pensioni nel suo patrimonio significa che il suo patrimonio varrà 595.576 sterline entro il 2030, quindi suo figlio dovrà affrontare un debito fiscale di 38.230 sterline.
Le attuali norme sull'imposta sui redditi (IHT) stabiliscono che un vedovo di poco più di 70 anni avrà comunque accesso alla franchigia di 1 milione di sterline, se il partner defunto ha trasmesso la fascia di esenzione fiscale e la fascia di esenzione fiscale per la residenza. In questo caso, non dovrà preoccuparsi dell'imposta sui redditi (IHT) sulla sua casa esente da mutuo da 750.000 sterline, perché rientra nella sua franchigia fiscale.
Allo stesso modo, 50.000 sterline nel suo ISA e 10.000 sterline in contanti, più un fondo pensione di 300.000 sterline, significano che il suo patrimonio imponibile totale è di 810.000 sterline e i suoi beneficiari attualmente non pagheranno alcuna imposta sui redditi (IHT). Entro il 2030 il valore della sua casa sarà di quasi 850.000 sterline, mentre gli altri suoi beni saranno aumentati di valore.
Ciò porta il suo patrimonio imponibile totale a poco più di 1,1 milioni di sterline, compreso il suo fondo pensione che presumiamo sia sceso a 200.000 sterline poiché preleva contanti, da spendere per sé o per la sua famiglia.
Ciò spinge comunque il suo patrimonio oltre la soglia di esenzione fiscale, quindi i suoi figli e nipoti avranno una bolletta IHT di 49.474 sterline.
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