Paghiamo all'ufficio delle imposte più di quanto dobbiamo. Questo è ciò che temono i polacchi.

• Il 24,5% dei contribuenti non ha apportato alcuna correzione nell'e-PIT, per cui il sistema ha approvato automaticamente la dichiarazione dei redditi dell'anno precedente, senza dedurre alcuna agevolazione.
• Molti contribuenti non capiscono le regole in materia di agevolazioni e detrazioni, altri dimenticano le piccole detrazioni e altri ancora hanno paura di contattare le autorità fiscali.

• Secondo i dati del Ministero delle Finanze, nella dichiarazione dei redditi delle persone fisiche del 2024 i contribuenti hanno versato al bilancio un totale di 14,9 miliardi di PLN, ovvero oltre 4 miliardi di PLN, ovvero il 38 percento in più rispetto all'anno precedente.

• La maggiorazione media ammontava a 3,9 mila PLN ed era più di due volte e mezzo superiore al rimborso medio delle imposte (1,5 mila PLN).

Secondo i dati del Ministero delle Finanze raccolti da PITax, ben il 24,5% di tutte le dichiarazioni dei redditi IRPEF dell'anno scorso sono state approvate automaticamente dal sistema, senza alcuna correzione da parte dei contribuenti. Ciò significa che un contribuente su cinque non ha usufruito di alcuna agevolazione fiscale lo scorso anno. Perché?

Accordi complicati per l'agevolazione fiscale, timore dell'oppressione delle autorità fiscali?

Secondo PITax , 1/4 dei contribuenti ha difficoltà a comprendere le norme relative alle agevolazioni e alle detrazioni.

"La presentazione automatica è una grande comodità, ma comporta anche un rischio di perdite finanziarie se i contribuenti non verificano ciò che effettivamente presentano all'ufficio delle imposte. I nostri dati mostrano che gli utenti che non modificano le loro dichiarazioni dei redditi rinunciano a migliaia di złoty all'anno. Questo segnala chiaramente la necessità di informare i contribuenti sulle agevolazioni e sulle detrazioni a cui hanno diritto", afferma il Dott. Krzysztof Biernacki, consulente fiscale presso PITax.

Anche il dott. Aleksander Łożykowski, consulente fiscale e legale presso lo studio legale LTCA, docente presso la Warsaw School of Economics e in precedenza direttore del Dipartimento fiscale del Ministero delle finanze, concorda con questa opinione.

- Il livello di conoscenza delle normative fiscali tra i contribuenti PIT è basso, il che si traduce anche in una scarsa conoscenza delle agevolazioni fiscali - valuta l'esperto.

Alcuni contribuenti hanno paura dei controlli fiscali

Secondo Łożykowski, alcuni contribuenti potrebbero essere a conoscenza dell'esistenza dell'agevolazione fiscale, ma temere di attirare l'attenzione dell'ufficio delle imposte se ne usufruiscono.

"E questo è in parte vero, perché agli uffici delle imposte "piace" verificare la validità delle domande di agevolazione, mentre la verifica degli accordi "standard" non è sufficiente. Non c'è da stupirsi che il contribuente medio dell'imposta sulle società (PIT), che è "servito" quasi interamente dal contribuente (datore di lavoro), non sia a conoscenza degli accordi fiscali", afferma senza mezzi termini la nostra fonte.

A sua volta, Marek Gadacz, direttore e consulente fiscale della società di consulenza Andersen, ritiene che da un lato la liquidazione automatica delle dichiarazioni dei redditi abbia semplificato il lavoro dei contribuenti, ma paradossalmente abbia anche portato a una riduzione del ricorso alle agevolazioni fiscali.

"Se un contribuente non è tenuto a preparare autonomamente la propria dichiarazione dei redditi e, come suggeriscono i dati, non verifica nemmeno quella predisposta automaticamente dal Ministero delle Finanze, affronta l'intero processo in modo meno consapevole di quanto farebbe altrimenti. Presumo che, quando preparano autonomamente la propria dichiarazione dei redditi, i contribuenti siano più propensi a considerare i propri diritti di agevolazione fiscale, a verificare cosa possono detrarre, ecc.", ritiene Gadacz.

Secondo il consulente Andersen, c'è anche un altro motivo per cui si evitano le agevolazioni fiscali: le regole complicate per ottenerle, il profitto esiguo e il timore di autorità fiscali oppressive.

"Ad esempio, l'agevolazione fiscale per gli acquisti online. Un contribuente può detrarre un massimo di 760 PLN all'anno, il che, con un'aliquota del 12%, si traduce in una riduzione fiscale di circa 90 PLN. Considerando che i contribuenti devono disporre di documenti idonei che attestino la spesa e conservarli per diversi anni (fino alla scadenza del termine di prescrizione), potrebbero decidere che per questo importo non valga la pena richiedere l'agevolazione", afferma Gadacz.

Stiamo pagando all'ufficio delle imposte più di quanto dobbiamo effettivamente?

Secondo Piotr Juszczyk, consulente capo di InFaktu, la consapevolezza dei contribuenti sulle agevolazioni fiscali è elevata, soprattutto quando si tratta di detrazioni di importo elevato, come l'agevolazione fiscale per la ristrutturazione termica dell'abitazione. La situazione è diversa per le detrazioni di importo inferiore, come donazioni e piccole donazioni, che spesso vengono trascurate nelle dichiarazioni dei redditi.

"Per alcune persone, oggigiorno, presentare la dichiarazione dei redditi è semplice come cliccare su 'approva'. Di conseguenza, un terzo dei contribuenti non richiede alcuna agevolazione. La domanda è: potrebbero effettivamente beneficiare di queste agevolazioni? Dal punto di vista del bilancio, le entrate fiscali delle persone fisiche sono in crescita, ma dal punto di vista del contribuente, gran parte della società versa all'ufficio delle imposte più di quanto dovrebbe", valuta Juszczyk.

Secondo i dati del Ministero delle Finanze analizzati da PITax, nella dichiarazione dei redditi delle persone fisiche del 2024 i contribuenti hanno versato al bilancio un totale di 14,9 miliardi di PLN , ovvero oltre 4 miliardi di PLN, ovvero il 38% in più rispetto all'anno precedente.

La maggiorazione media ammontava a 3,9 mila PLN ed era più di due volte e mezzo superiore al rimborso medio delle imposte (1,5 mila PLN).

Nonostante l'aumento dei sussidi, il bilancio complessivo è rimasto favorevole per i contribuenti: l'amministrazione fiscale ha restituito un totale di 23,7 miliardi di PLN , ovvero 8,8 miliardi di PLN in più rispetto alla somma dei sussidi dovuti.