Nouvelle limite de taux d'intérêt de BDDK pour les banques

Le « Règlement sur la mesure et l'évaluation du risque de taux d'intérêt découlant des comptes bancaires avec une approche standard » préparé par la BRSA afin de détecter et de gérer à l'avance les risques pouvant découler des variations des taux d'intérêt dans le système bancaire a été publié au Journal officiel et est entré en vigueur.

La réglementation en question a permis de clarifier la manière dont les positions sensibles aux taux d'intérêt dans les bilans et les éléments hors bilan des banques seraient évaluées et la méthode par laquelle les calculs de risque seraient effectués.

L'objet du règlement ; Il a été décidé de veiller à ce que les risques de taux d’intérêt découlant des éléments actifs et passifs des comptes bancaires soient mesurés et surveillés dans le cadre des approches standards déterminées.

Conformément à la réglementation, lors du calcul du ratio standard de risque de taux d'intérêt, les positions provenant des comptes de participation seront prises en compte dans les taux déterminés par la BRSA. Dans la variation de la valeur économique, tous les éléments du bilan autres que les actifs exclus des investissements en capital et en actions sensibles aux taux d'intérêt et les flux de trésorerie futurs seront pris en compte.

Dans le cadre du nouveau système, les banques analyseront les variations de valeur économique séparément à chaque période de reporting à travers 6 scénarios de choc d'intérêt différents. Ces calculs seront effectués séparément pour des devises spécifiques et des matières premières liées aux intérêts.

De plus, ces postes seront divisés en trois classes (entièrement compatibles, non conformes, peu conformes) et leurs niveaux de standardisation seront déterminés. Tous les flux de trésorerie sensibles aux taux d’intérêt seront placés dans les tranches d’échéance appropriées en fonction de leur devise, tandis que les marges d’intérêt seront également incluses dans le calcul.

D’autre part, les effets sur la valeur économique des produits contenant des options de taux d’intérêt seront également pris en compte. L’évaluation des risques sera effectuée pour ces instruments financiers en appliquant des calculs supplémentaires déterminés dans le cadre de l’article 8.

Conformément au règlement, lors du calcul du ratio standard de risque de taux d'intérêt, les positions sur les comptes bancaires provenant de comptes de participation seront prises en compte à un taux de 15 pour cent tel que déterminé par la BRSA. Ce taux vise à refléter la mesure du risque des comptes de participation présentant une sensibilité aux intérêts plus faible.

QUEL EST LE BUT DE BDDK ?

Le règlement introduit une méthode standard pour mesurer et évaluer le risque de taux d'intérêt (c'est-à-dire le risque de perte pouvant survenir en raison de variations des taux d'intérêt) découlant des éléments figurant au bilan des banques.

QU'EST-CE QUE LE RISQUE DE TAUX D'INTÉRÊT ?

Le risque qu’une banque subisse des pertes lorsque les taux d’intérêt changent. Par exemple:

Si la banque a accordé un prêt à taux fixe à long terme et que les taux d’intérêt augmentent, le coût du nouveau financement augmente.

QU'APPORTE CE RÈGLEMENT ?

Le ratio standard de risque d'intérêt sera calculé :

Un calcul spécifique sera effectué pour ce risque en prenant en compte les positions au bilan (telles que les prêts et les dépôts) et hors bilan (telles que les opérations à terme) des banques.

Certains tarifs, notamment pour les services bancaires participatifs, seront déterminés par le Conseil.

La variation de la valeur économique sera calculée :

La réponse de la banque aux chocs de taux d’intérêt (par exemple, si les intérêts augmentent soudainement de 3 %) sera analysée en prenant en compte les flux de trésorerie futurs de tous les actifs et passifs sensibles aux taux d’intérêt.

Les éléments sensibles aux intérêts seront classés en détail :

Entièrement compatible, partiellement compatible ou légèrement compatible.

6 scénarios différents de chocs de taux d’intérêt seront utilisés :

L’évolution du risque dans différents scénarios sera calculée séparément pour chaque période de rapport.

Des options seront également incluses :

Les mécanismes automatiques sensibles aux taux d’intérêt (par exemple, les limites sur les prêts à intérêt variable, les options de remboursement anticipé, etc.) seront inclus dans le calcul.

À terme, cette réglementation permettra aux banques de mesurer de manière plus transparente et standardisée l’impact potentiel des variations des taux d’intérêt sur elles. L’objectif est ainsi de réduire les risques systémiques et de permettre aux banques d’opérer dans une structure plus robuste.