Battez le piège fiscal « punitif » du HMRC qui pourrait vous coûter 27 000 £

Les parents à revenus élevés sont invités à vérifier leurs finances, car les changements apportés en septembre en matière de garde d'enfants pourraient laisser certaines familles dans une situation pire de plusieurs milliers de livres.

Les règles actuelles en matière de seuil d'imposition impliquent qu'une modeste augmentation de salaire ou une prime pourrait entraîner la perte d'aides à la garde d'enfants et d'allocations familiales , soit près de 30 000 £ par an, transformant ainsi les revenus supplémentaires en une erreur coûteuse. Les experts affirment que si les parents ne prennent pas de mesures pour gérer leurs revenus, ils risquent de tomber directement dans l'un des pièges fiscaux les plus pénalisants du Royaume-Uni. Charlene Young, experte senior en retraites et épargne chez AJ Bell, a déclaré : « Septembre marque la phase finale de l'extension des heures de garde d'enfants gratuites financées en Angleterre, ce qui pourrait permettre aux parents actifs admissibles d'économiser des milliers de livres par an. Mais le piège fiscal de 100 000 £, déjà en vigueur depuis longtemps, pourrait pénaliser encore davantage les parents aux revenus les plus élevés. »

L'analyse d'AJ Bell montre qu'un parent gagnant 99 000 £ et bénéficiant d'une augmentation de salaire de 2 000 £ verrait ses droits à la garde d'enfants exonérée d'impôt, à l'augmentation des heures gratuites et aux allocations familiales réduits, tout en payant davantage d'impôt sur le revenu . Par conséquent, un revenu supplémentaire de 2 000 £ pourrait entraîner une perte de plus de 27 000 £ au total.

Pour rétablir leur revenu disponible et la perte de leur aide à la garde d'enfants, les calculs d'AJ Bell montrent que leur salaire devrait grimper à environ 156 000 £, soit un taux de pénalité effectif de plus de 1 000 %.

La dernière étape du programme gouvernemental d'aide à la garde d'enfants débutera le mois prochain. Elle permettra d'étendre 30 heures de garde financée pendant la période scolaire aux enfants dès l'âge de neuf mois.

Cette aide peut permettre aux ménages éligibles d'économiser des milliers de livres sterling par an. Cependant, les familles dont le revenu net ajusté d'un parent dépasse 100 000 £ n'en bénéficient pas.

Ce seuil non seulement réduit le financement de la garde d’enfants, mais déclenche également le retrait progressif de l’allocation personnelle à un rythme qui pousse le taux marginal d’imposition effectif sur les revenus compris entre 100 000 et 125 140 £ à 60 %.

Combiné à la taxe sur les prestations familiales pour les revenus élevés, qui supprime complètement la prestation dès qu'un partenaire gagne 80 000 £, l'impact peut être dramatique pour les familles à revenus élevés.

Les familles dont l’un des parents gagne plus de 100 000 £ perdent tout accès à des services de garde d’enfants non imposables d’une valeur maximale de 2 000 £ par enfant et par an.

Ils sont exclus des nouvelles 30 heures de garde gratuites pour les enfants de neuf mois à trois ans. Le droit à garde pour les enfants de trois et quatre ans passe de 30 heures à seulement 15 heures.

Les allocations familiales ne sont pas disponibles si le revenu de l'un des parents dépasse 80 000 £.

Au total, AJ Bell calcule qu'une famille avec deux jeunes enfants pourrait manquer près de 30 000 £ par rapport à un ménage en dessous du seuil de revenu.

Mme Young a déclaré : « Le système fiscal britannique repose principalement sur les revenus individuels, et non sur les revenus des ménages. Cela signifie que ces prestations ne sont pas accessibles aux familles dont l'un des partenaires gagne un peu plus de 100 000 £ et l'autre 20 000 £, alors que si les parents gagnent chacun 60 000 £, ils bénéficient de l'intégralité des aides, ce qui leur confère un pouvoir d'achat familial plus élevé. »

Les experts affirment que ces règles incitent fortement les parents à réduire leur revenu net ajusté. Cotiser à un régime de retraite est souvent le moyen le plus efficace d'y parvenir, car ces versements réduisent le revenu imposable tout en augmentant l'épargne-retraite à long terme.

Par exemple, un salarié à hauts revenus confronté au seuil de pauvreté pourrait rétablir ses droits en versant seulement 800 £ à sa pension, ce qui, après déduction fiscale, réduirait son revenu net ajusté de 1 000 £. Cette seule mesure pourrait lui permettre de récupérer plus de 27 000 £ de prestations perdues, tout en augmentant son épargne-retraite à un coût bien moindre.

Mme Young a déclaré : « Les parents pourraient réorganiser leurs finances pour éviter la pénalité en versant de modestes cotisations de retraite. Cela pourrait améliorer leur situation financière globale, car ils récupéreraient les aides à la garde d'enfants perdues et augmenteraient leur épargne-retraite. »