Das Finanzministerium erinnert die Mitglieder von Investmentfonds daran, dass sie ihren Antrag auf Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer aufgrund der bevorstehenden Zahlung erneut einreichen müssen.

Mitte Juni begann die Steuerbehörde damit, Investmentfondsmitglieder schriftlich darüber zu informieren, dass sie ihre Anträge auf Einkommensteuerrückerstattung erneut einreichen müssen. Das Finanzministerium wird mit der Auszahlung dieser Steuererklärungen beginnen, kurz nachdem der Kongress diese Woche die regulatorischen Änderungen verabschiedet hat.

Quellen aus der Steuerbehörde teilten Servimedia mit, dass der Text in Kürze im Staatsanzeiger (BOE) veröffentlicht werde und dass das Finanzministerium bereits weit fortgeschritten sei, um die Zahlungen so schnell wie möglich einzuleiten. Daher diese Mahnschreiben, damit kein Versicherungsnehmer auf Gegenseitigkeit ohne seine Rückerstattung dasteht.

Zwar hatten einige Mitglieder der Genossenschaft den Antrag bereits im vergangenen Jahr gestellt, dieser sei jedoch rechtlich ungültig und müsse daher erneut eingereicht werden, heißt es in den Schreiben.

Darin erklärt die Steuerbehörde den Mitgliedern von Versicherungsvereinen auf Gegenseitigkeit, dass Anträge auf Rückerstattung der Einkommensteuer für die Jahre 2019 bis 2022 und für frühere Jahre, für die die Verjährungsfrist für Beiträge zu Versicherungsvereinen auf Gegenseitigkeit noch nicht abgelaufen ist, aufgrund der „Genehmigung eines neuen Bearbeitungssystems“ unwirksam geworden seien. „Um eine Rückerstattung für die genannten Jahre zu beantragen, müssen Sie ein neues Antragsformular einreichen“, heißt es in dem Schreiben weiter.

Zu diesem Zweck hat das Finanzministerium während der nun abgeschlossenen Einkommensteuerkampagne 2024 einen Informationshinweis veröffentlicht, der auf das Antragsformular weiterleitet. Dort gibt es auch einen Abschnitt für Versicherungsvereine auf Gegenseitigkeit, in dem das Formular ebenfalls ausgefüllt werden kann.

Hierfür benötigen Sie eine Referenznummer, einen CL@VE (Clear Code) oder ein elektronisches Zertifikat inklusive elektronischer ID. Diese Verfahren stehen auch Vertretern, Sozialpartnern oder Nachfolgern zur Verfügung. Für die Einziehung benötigen Sie die Bankverbindung und eine Telefonnummer des Begünstigten .

Die Erste Vizepräsidentin und Finanzministerin María Jesús Montero kündigte Ende März eine Gesetzesänderung an, um die Rückerstattungen an Mitglieder von Versicherungsvereinen auf Gegenseitigkeit zu beschleunigen und sie im Jahr 2025 in einer einzigen Zahlung auszuzahlen. Zuvor hatten sich Gewerkschaften, politische Gruppen und alle anderen, die von der Änderung der Kriterien im Dezember betroffen waren, beschwert.

Anfang 2024 erkannte die Steuerbehörde nach mehreren Gerichtsurteilen den Rentnern das Recht auf eine prozentuale Kürzung ihrer persönlichen Einkommensteuerbemessungsgrundlage an. Für Beiträge zu den ehemaligen Investmentfonds zwischen 1967 und 1978 beträgt diese Kürzung 25 % des entsprechenden Rentenanteils, während sie für Beiträge vor 1967 100 % beträgt.

Ursprünglich erfolgte dies über ein Rückerstattungsantragsformular für Investmentfondsmitglieder, das im Dezember 2024 aufgrund einer Gesetzesänderung eingestellt wurde. Nach dem damals eingeführten System mussten die Anträge jährlich während der freiwilligen Frist zur Abgabe der Einkommensteuererklärung eingereicht werden , die bis 2028 galt.